Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Объективная сторона преступления характеризуется злостным уклонением от предоставления информации, содержащей данные об эмитенте, о его финансово-хозяйственной деятельности и ценных бумагах, сделках и иных операциях с ценными бумагами, либо предоставлением заведомо неполной или ложной информации. Это невыполнение эмитентом, владельцем или профессиональным участником рынка ценных бумаг обязанности по предоставлению соответствующей информации, которое может выразиться как действием, так и бездействием. Уклонение должно быть злостным, т.е. осуществляться в течение длительного времени с момента наступления срока для предоставления информации при неоднократном соответствующем требовании со стороны инвестора или контролирующего органа. Контролирующим органом является Федеральная служба по финансовым рынкам.

Под предоставлением заведомо неполной информации эмитентом понимается включение в ежеквартальный отчет или в сообщение о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, информации в меньшем объеме, чем это предусмотрено ст. 30 ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ. Под предоставлением заведомо неполной информации владельцем или профессиональным участником рынка ценных бумаг понимается включение в уведомление федерального органа

1 Вестник Федеральной службы по финансовым рынка. 2005. № 5.

2 СЗ РФ. 1999. № 10. Ст. 1163.

68

исполнительной власти по рынку ценных бумаг информации в меньшем объеме, чем это предусмотрено законом.

Под предоставлением заведомо ложной информации понимается включение эмитентом в ежеквартальный отчет или сообщение о существенных событиях, а владельцем или профессиональным участником рынка ценных бумаг — в уведомление федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг информации, не соответствующей действительности.

Уголовная ответственность за злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством о ценных бумагах, наступает при условии наступления последствий в виде причинения этим деянием крупного ущерба гражданам, организациям или государству. В соответствии с примечанием к ст. 185 УК РФ крупным ущербом в ст. 185 1УК РФ признается ущерб, превышающий 1 млн рублей.

Состав преступления — материальный. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

Субъект преступления — специальный — вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности, обязанное обеспечить инвестора или контролирующий орган информацией, определенной законодательством РФ о ценных бумагах.

В юридическом лице (эмитенте, владельце или профессиональном участнике рынка ценных бумаг) обязанность по обеспечению названной информацией возложена на лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, и главного бухгалтера (иное лицо, выполняющее его функции).

Субъективная сторона преступления схожа со ст. 185 УК РФ (см. материалы).

В КоАП установлена административная ответственность за не-предоставление эмитентом или профессиональным участником рынка ценных бумаг инвестору по его требованию предусмотренной законодательством информации либо предоставление недостоверной информации (ст. 15.19). Административное правонарушение в отличие от соответствующих преступных деяний, указанных в ст. 185 1УК РФ, не предусматривает в качестве обязательных признаков злостности и наступления последствий в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Статья 185 2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги 1

Общественная опасность рассматриваемого деяния обусловливается тем, что в результате нарушения порядка учета прав на ценные 1Статья была введена ФЗ от 30 октября 2009 г. № 241-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации» (СЗ РФ. 2009. № 44. Ст. 5170).

69

бумаги причиняется имущественный вред гражданам, организациям или государству.

По словам председателя Следственного комитета Российской Федерации, «в настоящее время назрела необходимость в обеспечении дополнительной защиты прав и законных интересов инвесторов и потенциальных инвесторов. Без решения этой задачи невозможно создание в России привлекательного инвестиционного климата, что предполагает снижение так называемых инвестиционных рисков, в том числе рисков утраты инвестированных средств, приобретенных финансовых инструментов, а также обеспечивающих их производственных активов в результате противоправных действий» 1.

Непосредственный объект преступления — общественные отношения, регулирующие порядок учета прав на ценные бумаги.

Потерпевшими от преступления могут быть государство, юридическое или физическое лицо, являющиеся владельцем, залогодержателем или номинальным держателем ценных бумаг.

Предмет преступления — права на ценные бумаги (см. материалы к ст. 185 1УК РФ).

Объективная сторона преступления характеризуется нарушением установленного порядка учета прав на ценные бумаги.

Для подтверждения прав на ценные бумаги, а также для подтверждения прав, закрепленных ценными бумагами, в целях передачи этих прав и их осуществления на рынке ценных бумаг создана учетная система, под которой понимается совокупность организаций, осуществляющих депозитарную деятельность, и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг (учетных институтов).

Учет прав на ценные бумаги может осуществляться в рамках депозитарной деятельности и в рамках деятельности по ведению реестра ценных бумаг.

Депозитарной деятельностью является оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Порядок осуществления депозитарной деятельности определен в ст. 7 ФЗ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ и Положении о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденном Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 г. № 36 2.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Депозитарием может быть только юридическое лицо.

1 Бастрыкин А.И. О проблемах реформирования уголовного законодательства в свете модернизации экономики страны // Официальный сайт Следственного комитета РФ: http://www.sledcom.ru/blog/detail.php?ID=28574 .

2 Вестник ФКЦБ России. 1997. № 8.

70

Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом.