Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Основания переводов в пользу физических лиц — резидентов (физических лиц — нерезидентов) от одного или нескольких юридических лиц — нерезидентов могут быть различными, в том числе: оплата по контракту, договору, соглашению, выплата вознаграждения за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности, перечисление бонусов, получение и возврат займов, операции с векселями и т.п.

При осуществлении последовательных операций по переводу денежных средств в рамках одной кредитной организации возможно дополнительное участие в схеме еще одного юридического лица — резидента, выполняющего функции по аккумулированию на своем счете рублевых средств от других юридических лиц — резидентов для их последующего перевода на счет юридического лица — нерезидента. В указанном случае ежедневно на счет такого юридического лица — резидента поступают денежные средства от нескольких юридических лиц — резидентов, являющихся клиентами как данной кредитной организации, так и других кредитных организаций. В конце операционного дня все денежные средства, зачисленные на счет этого юридического лица — резидента, переводятся в полном объеме на счет юридического лица — нерезидента (счета юридических лиц — нерезидентов) для последующего их перевода на счет (вклад) физического лица — нерезидента (физического лица — резидента) и получения в наличной форме.

Таким образом, момент окончания преступления целесообразно связывать с моментом совершения сделки. Учитывая, что согласно положениям науки гражданского права сделки по моменту совершения делятся на консенсуальные и реальные, причем последние совершаются не в момент заключения соглашения сторон, а при

Вестник Банка России. 1996. № 33.

22

передаче вещи 1, данное преступление следует считать оконченным с момента достижения цели сделки, например приобретения валюты, недвижимости и т.п., а также с момента совершения сделок, определяемых гражданским законодательством (например, перемещение денежных средств и их аккумуляция на банковском счете либо в виде наличных денег и т.д.) 2.

В п. 1 ст. 6 Страсбургской конвенции от 8 ноября 1990 г. и п. 1 ст. 6 Конвенции ООН от 15 ноября 2000 г. «Против транснациональной организованной преступности» 3приводится перечень действий, позволяющих квалифицировать их по ст. 174 УК РФ как отмывание имущества:

а) конверсия или передача имущества, если известно, что это имущество является доходом, полученным преступным путем, с целью скрыть незаконное происхождение такого имущества или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного преступления, избежать правовых последствий своих деяний;

б) утаивание или сокрытие действительной природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество представляет собой доход, полученный преступным путем;

в) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что оно является доходом, добытым преступным путем;

г) участие или соучастие в любом из преступлений, определенных в настоящей статье, или в покушении на его совершение, а также помощь, подстрекательство, содействие или консультирование в связи с совершением такого преступления.

Словосочетание «финансовые операции и сделки» в УК РФ употреблено во множественном числе, однако, как разъясняет Пленум ВС РФ в ст. 19 Постановления от 18 ноября 2004 г. № 23, ответственность по ст. 174 (и 174 1) УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновное лицо совершило лишь одну финансовую операцию или одну сделку с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Моментом окончания преступления — легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, согласно п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 23, следует признать выполнение виновным действия, направ-

1См.: Новицкий И.Б. Сделки. Исковая давность. М., 1954. С. 64—67.

2 Атев В.М., Третьяков И.Л. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Российский следователь. 2002. № 8. С. 28.

3 Бюллетень международных договоров. 2004. № 7.

23

ленного на совершение хотя бы одной финансовой операции или сделки с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 и 2 ст. 174 УК РФ,

общин.

В п. «б» ч. 3 ст. 174 УК РФ в качестве квалифицирующего признака указан специальный субъект — лицо с использованием своего служебного положения. Под лицами, использующими свое служебное положение (п. «б» ч. 3 ст. 174 и п. «б» ч. З ст. 174 1УК РФ), следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

Высшая судебная инстанция разъясняет, что, например, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 УК РФ и при наличии к тому оснований — по ст. 202 УК РФ (ст. 23 и 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23).

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом, о чем свидетельствует указание на цель — придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению имуществом.

Так, в соответствии со ст. З ФЗ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199 1и 199 2УК РФ), — в ст. 174 УК РФ рассматривается в качестве цели данного преступления.

Пленум ВС РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 в ст. 20 Постановления подчеркнул, что для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило указанные финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

В п. 3 ст. 6 Конвенции от 8 ноября 1990 г. сказано, что действия можно квалифицировать как отмывание в любом из случаев (или во всех случаях), когда преступник:

a) должен был предполагать, что имущество является доходом, полученным преступным путем;