Владимир Живетин - Управление рисками коммерческих банков (управление: синтез, анализ)

– кредитный;

– риск ликвидности;

– валютный;

– процентный;

– риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков, в ней учтены риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски. Она связана с выделением:

– зон рисков по видам банковских операций;

– рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

– рисков финансовых услуг (организационных).

Эта классификация имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

Классификация № 3:

– кредитный;

– процентный;

– проектный;

– валютный;

– отраслевой;

– риски невыполнения противоположной стороной своих обязательств;

– страховой;

– риск ликвидности.

Приведем вторую классификацию, отличающуюся от первой своими достоинствами.

Балансовые риски :

– кредитный;

– риск ликвидности;

– процентный;

– риск структуры капитала.

Забалансовые риски :

– по финансовым гарантиям;

– по финансовым услугам или по торговле финансовыми инструментами (аккредитивам, опционам);

– по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами).

Риски финансовых услуг :

– операционные;

– технологические;

– риски инноваций;

– стратегические.

Внешние риски :

– макроэкономические;

– конкурентные;

– законодательные.

Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли четыре источника возникновения рисков, которые представлены различными конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

– выделение новых источников рисков (финансовых услуг, забалансовых) и установление видов рисков, характерных для этих зон;

– расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

Недостатками этой классификации являются, во-первых, отсутствие дополнительного деления балансовых рисков на риски: 1) по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т. д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности, левереджа); во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные), риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

В целом по банку функциональная суть рисков нуждается в пояснениях и конкретизации.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков, зависят от проводимых операций и делятся на следующие группы:

– связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);

– связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

– связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка);

– связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Стратегические риски – это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, неверного решения банка (например риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

Операционный риск обусловливает возможность убытков вследствие перебоев и неумышленных ошибок и остановок в процедурах, обеспечивающих удовлетворительное течение основного бизнес-процесса банка.

Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных начислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

Административные риски обычно связаны с утратой платежных и иных документов. Такие риски тесно связаны с рисками банковских злоупотреблений, таких как валютные спекуляции, спекуляции ценными бумагами, регулирование объемов кредитов и процентных ставок с целью «нажима» на клиента, оказание воздействия на финансовое состояние клиента, нарушение кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участие в сговоре, неверная экспертиза проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.

Так называемые конкурентные риски для банков связаны с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

Организационные риски включают: отсутствие квалифицированного персонала; отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным регионам (республикам), разным странам или группам стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности.

Макроэкономический риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов. К рискам перевода можно отнести:

– отсутствие валюты;