Олег Бабкин - Конкурсное производство: тематический комментарий

Запрашивать арбитражный управляющий, как видно из нормы, вправе эту информацию, по сути, от любых третьих лиц. Надо отметить, что право на запрашивание сведений обеспечивается ответственностью либо по ст. 5.39 КоАП РФ, санкция которой предусматривает административный штраф на должностных лиц в размере от 1000 до 3000 руб. (т. е. субъектом правонарушения является лишь должностное лицо 84 84 Понятие должностного лица дано в ст. 2.4 КоАП РФ. ), либо (с чем я не согласен) по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ 85 85 Постановление заместителя председателя Свердловского областного суда от 06.12.2012 по делу №4а-851/2012. .

Безусловно, за истребованием соответствующих сведений можно обратиться в суд в общем порядке 86 86 Постановление ФАС Северо-Западного округа от 14.05.2013 по делу № А56—70903/2010. , причем, если в предоставлении такой информации отказывает (уклоняется) государственный (муниципальный) орган, то его бездействие можно обжаловать в порядке Главы 24 АПК РФ.

Истребовать сведения от третьих лиц, но уже в рамках дела о банкротстве позволяет разъяснение п. 47 Постановления Пленума ВАС РФ №35 от 22.06.2012. Ранее данный пункт рассматривался применительно к истребованию документации (ценностей) у руководителя. В этом случае, полагаю, удовлетворение требования возможно лишь в том случае, если оно буквально подходит под критерии абз. 2 п. 2 ст. 126 ЗоБ (т. е. нельзя истребовать информацию о лицах, контролирующих должника, информацию, которая не воплощена в документальную форму, прочее); и кроме того, абз. 3 п. 47 Постановления №35 не позволяет истребовать от третьих лиц материальные ценности; на это указывает последнее предложение абзаца: « в случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы» .

Стандартной процедурой при проведении процедуры конкурсного производства является рассылка запросов в адрес различных физических, юридических лиц, различных государственных органов, органы местного самоуправления, внебюджетные фонды.

На мой взгляд, удобным способом, каким я сам пользуюсь, является отправка запросов, подписанных ЭЦП через программу «КриптоАРМ» по электронной почте. При отправке запроса я делаю сопроводительное письмо следующего содержания:

«… Запрос сформирован в электронном виде и подписан квалифицированной электронной подписью.

Проверить подлинность подписи можно по адресу: [битая ссылка] https://www.gosuslugi.ru/pgu/eds.

Обращаю Ваше внимание, что в силу ст. ст. 2, 5, 6 ФЗ «Об электронной подписи» информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признаётся электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых правоотношениях в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, с учетом положений ст. 20.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) ” направленный таким образом запрос является обязательным для предоставления ответа на него по существу.

За непредоставление запрошенных сведений/информации/ценностей предусмотрена ответственность по ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ 87 87 Действительно, я ссылаюсь на ч. 4 ст. 14.13 КоАП РФ, хотя сам не согласен, что она здесь применима. Однако ссылка идет ввиду того, что ее санкция более строгая, чем ст. 5.39 КоАП РФ. » .

Отправка по электронной почте подходит не для всех адресатов. Руководителю я всегда отправляю письма Почтой России; также «обычной» почтой направляю повторные запросы, если кто-либо из адресатов не реагирует.

Конечно, круг адресатов, от которых следует получить информацию для успешного проведения процедуры банкротства, в каждом случае индивидуален, но всё же есть и стандартные получатели, которым в любом случае следует направить запрос информации.

К таким адресатам относятся:

Налоговые инспекции Федеральной налоговой службы

Из п. 1 Положения о Федеральной налоговой службе 88 88 Утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 №506. (ФНС России) следует, что она, в частности, является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств.

Свои полномочия ФНС России реализует через свои территориальные органы, к которым, в частности, относятся межрегиональные инспекции Службы, инспекции Службы по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекции Службы межрайонного уровня 89 89 П. 4 Положения о Федеральной налоговой службе (утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 №506). .

В ходе конкурсного производства запросы следует делать в следующие налоговые инспекции (если соответствующие функции инспекций разделены).

Запрос в налоговую инспекцию, в которой должник состоит на учете. В такой инспекции следует запросить бухгалтерскую, налоговую отчетность минимум за три года до открытия конкурсного производства или возбуждения дела о банкротстве (причем удобнее будет запрашивать предоставление этой информации в электронном виде для удобства работы; в дальнейшем можно дозапросить уже конкретные документы с официальными реквизитами), справку (сведения) об открытых/закрытых счетах и другие документы по ситуации.

Также следует сделать запрос в налоговую инспекцию, которая осуществляет регистрационные действия в отношении должника, о предоставлении копий учредительных документов должника, протоколов (решений) участников общества за необходимый период времени.

Налоговый орган следует помимо просто запроса сведений уведомить о наступлении последствий открытия конкурсного производства (чтобы предотвратить безакцептное списание, зачеты и т. п.).

Территориальное управление Росреестра, по месту нахождения должника (а также по месту нахождения имущества должника, если оно имеется в других регионах)

Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим, в частности, функции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, по оказанию государственных услуг в сфере ведения государственного кадастра недвижимости, осуществления государственного кадастрового учета недвижимого имущества 90 90 П. 1 Положения о Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии, утв. Постановлением Правительства РФ от 01.06.2009 №457. .