Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

3. Изменение условий привлечения средств на международных финансовых рынках в связи с повышением общего уровня риска заемщика.

4. Задержка платежей клиентов банка в связи с необходимостью более тщательной проверки документов и информации банками-контрагентами в целях минимизации последними собственного риска быть вовлеченными в процесс отмывания денег (в качестве крайней меры может быть отказ в проведении платежа с возвратом средств отправителю (характерно для европейских банков) или замораживанием средств (для банков США).

5. Повышение общего уровня риска экономического субъекта, что снижает его привлекательность при разработке сделок слияния/поглощения. Например, при слиянии Mellon Financial и The Bank of New-York корпорация Mellon не уделила достаточного внимания изучению вопроса вовлечения банка в схемы по отмыванию преступных доходов. Если банк признают виновным по иску ФТС России и обяжут выплатить 22,5 млрд дол. компенсаций, придется продать значительную часть компании, чтобы расплатиться.

6. Отток клиентов. Добросовестные клиенты перестанут вести свои дела в банке, деловая репутация которого испорчена обвинениями в отмывании денег.

Структурной особенностью проявления данного риска является реализация его последствий через другие банковские риски. Являясь отдельным риском банковской деятельности, возникающим при оказании услуг клиентам с непрозрачной структурой собственности и (или) неясными источниками происхождения капитала, риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма проявляется через возникновение и реализацию других видов банковских рисков. В этой связи данный риск можно условно назвать риском второго порядка, или сложным риском, который проявляется через реализацию рисков первого порядка, или простых рисков (рис. 12).

Рис. 12. Классификация последствий реализации риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов

Эффективность организации управления рисками во многом определяется их классификацией. В целях разработки эффективных механизмов управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов рассмотрим место данного риска в общей структуре банковских рисков.

В современной экономической литературе встречается большое количество различных подходов к классификации банковских рисков. В соответствии с целями и задачами настоящей работы мы считаем возможным использовать классификацию банковских рисков, предложенную в письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» [40] . К типичным банковскими рисками относятся: кредитный риск; страновой риск; рыночный риск, который включает в себя фондовый, валютный и процентный риск; риск ликвидности; операционный, правовой и стратегический риск, а также риск потери деловой репутации (репутационный риск).

Использование данной классификации имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные компоненты проявления риска вовлечения в процессы легализации преступных доходов при определении совокупного размера рисков своей деятельности. В целях характеристики места риска вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма считаем правомочным предложить следующую графическую интерпретацию классификации банковских рисков (рис. 13).

По степени возможного ущерба риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма можно определить как полный, или максимальный, так как в случае его реализации существует не только риск, влекущий упущенные возможности, но и угроза потери части прибыли, убытков, а также угроза дальнейшему существованию банка в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций. По характеру отношения к внутренней и внешней среде банка риск вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма является смешанным, поскольку зависит как от внешних условий функционирования банка (географии присутствия, экономической конъюнктуры и особенностей законодательного регулирования), так и от внутренних факторов (деловой активности руководства банка, организации системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, качества подготовки персонала банка и т.д.).

Источником возникновения риска является банковская деятельность в целом, однако уровень риска варьируется в зависимости от видов деятельности и отдельных операций клиентов. Характеризуя специфику клиентской базы, риск меняется по отраслям экономики, а также в зависимости от размеров и структуры собственности клиентов. По характеру распределения риска во времени рассматриваемый риск можно оценить как постоянный, по вероятности наступления как умеренный. По методу расчета данный риск относится к частным, так как рассчитывается на основании создания шкалы коэффициентов риска и взвешивании риска по определенным банковским операциям, клиентам и направлениям деятельности. В силу специфики источника возникновения по возможности управления риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма является частично регулируемым.

Оценивая риски, которые возникают вследствие вовлечения российских банков в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, целесообразно разделить все банки на две условные категории: 1 – системообразующие банки; 2 – средние и мелкие банки. Отнесение банка к 1 или 2 категории определяется тремя основными критериями:

1) доля государственного участия;

2) наличие у российского банка рейтинга от международных рейтинговых агентств, который позволяет привлекать деньги от ЦБ путем операций прямого РЕПО, получения кредитов под залог нерыночных активов и под поручительства других банков, а также участвовать в беззалоговых аукционах;

3) потенциальная возможность применения к банку крайних мер воздействия за нарушения в области ПОД/ФТ, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России (в частности, неоднократное нарушение банком законодательства в области ПОД/ФТ может повлечь отзыв лицензии на осуществление банковских операций; Банк России может также наложить запрет на осуществление кредитной организацией отдельных видов банковских операций на срок до одного года).

При выборе критерия распределения учитывался тот факт, что при применении мер воздействия Банк России учитывает положение кредитной организации на региональном и федеральном рынке банковских услуг. Поэтому для различных банков природа, масштабы и характер воздействия возникающих рисков будут также отличаться. Рассмотрим их более подробно.