Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

В классических моделях отчетливо проявляется один из основополагающих (фундаментальных) недостатков современной борьбы с отмыванием денег в России. В рамках классических моделей предполагается проведение операций по отмыванию денег путем создания новых фирм или ситуации, когда в кредитную организацию приходит на обслуживание новый клиент, основной целью которого является отмывание преступных доходов. В данном случае высока вероятность недооценки того факта, что нередко абсолютно легально существующая фирма, уже имеющая счет в банке, будет использоваться для проведения операций по отмыванию денег, что характерно для таких правонарушений, как должностные и налоговые преступления. Рассмотрим закономерности классических моделей отмывания доходов через призму российских национальных условий.

В существующих условиях целесообразно выделить два варианта национальной модели отмывания доходов: 1) незаконные доходы имеют форму наличных денег; 2) незаконные доходы получены в безналичной форме. Данное разделение необходимо, так как именно форма первоначального криминального дохода во многом предопределяет набор методов и способов придания им правомерного вида. Рассмотрим принцип действия этих моделей в практической плоскости.

1. Незаконные доходы имеют форму наличных денег(рис. 15). Наличные деньги в российской экономике остаются одним из главных платежных средств и вряд ли в обозримом будущем будут вытеснены электронными аналогами. В то время как в развитых странах на наличный оборот приходится около 10% товарооборота, в России до 97% всех трансакций проводится с использованием наличных денег [42] . В таких условиях закономерности классических моделей отмывания денег не работают.

Рис. 15.Модель отмывания дохода, полученного незаконным путем в форме наличных денег

Современные условия российской экономики позволяют использовать наличные деньги практически в любом объеме с минимальным риском для их владельца как в легальном секторе, так и в теневой экономике. Таким образом, одной из особенностей российской модели отмывания денег является возможность использования преступных доходов в легальном секторе экономики в изначальном виде, т.е. в форме наличных денег. Использование банковской системы необходимо преступникам для вывода капитала за рубеж в случае отсутствия возможности инвестировать наличные денежные средства в легальный сектор экономики, поскольку оставлять его в течение длительного времени в пределах компетенции национальных денежных властей нежелательно ввиду наличия явной связи между владельцем средств и предикатным преступлением.

На этапе размещения незаконно полученных доходов в банковской системе у преступников не возникает проблем, так как, несмотря на право банка запросить у клиента документы, подтверждающие законность источников происхождения денежных средств, вносимых на счет, у последнего в соответствии с законодательством РФ не возникает обязанности представить соответствующую информацию. При этом кредитная организация не вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета в случае, если он не представил документы, подтверждающие законный источник происхождения размещаемых средств. В противном случае клиент может обратиться в суд, и действия банка будут признаны неправомерными.

Дальнейшие действия преступников довольно хорошо описываются классической трехфазовой моделью отмывания доходов. Посредством мирового рынка ссудных капиталов и операций в легальном секторе экономики зарубежных стран, а также системы операций через офшорные центры, денежные средства, полученные преступным путем на территории Российской Федерации, приобретают законный вид. После этого данные средства могут быть размещены на счетах солидных зарубежных банков, инвестированы в развитие легального бизнеса в любой стране мира или возвращены в Россию в виде заемных средств предприятиям легального сектора или иностранных инвестиций. Отмывание состоялось.

2. Незаконные доходы имеют безналичную форму.Отмывание денег традиционно ассоциируется у специалистов в этой области с незаконной прибылью от уличной торговли наркотиками, которая появляется в виде наличных денег и отмывается путем размещения на счетах финансовых учреждений. Однако отмывание денег связано не только с указанными видами криминальной активности, и в качестве предикатного может выступать практически любое преступление в сфере экономики. Например, в России в общей массе преступлений, предшествующих легализации, около 35% составляют присвоения и растраты, 30% – мошенничества и 15% – незаконное предпринимательство, что значительно расширяет круг возможных участников операций по отмыванию денег. Таким образом, банкам необходимо учитывать, что незаконные доходы могут быть также получены в безналичной форме путем осуществления мошеннических действий, совершения должностных преступлений и пр., а участниками схем по отмыванию денег могут являться крупные компании и органы власти. В данном случае в зону риска входят:

1. Финансовые пирамиды. Например, Росфинмониторинг совместно с МВД России, ФСБ России и Генпрокуратурой ведет расследование случаев мошенничества со стороны группы компаний, куда входила страховая компания «Фондовый резерв», которая в 2004 – 2008 гг. привлекала средства российских граждан. Ущерб от действия мошенников составил 600 млн дол., при этом «деньги искали совместно с 11 странами» [43] . Второй крупный случай мошенничества связан с компанией «Гарант Кредит», которая похитила около 18 млрд руб. у 250 тыс. российских граждан. Часть средств, похищенных у граждан в ходе мошеннических действий, найдена в виде банковских счетов за рубежом.

2. Хищение бюджетных средств. По данным международных экспертов по уровню коррупции, в 2010 г. Россия находилась на 154 месте между Папуа – Новой Гвинеей и Таджикистаном [44] , кроме того, по данным Контрольного управления Президента РФ, ежегодные объемы хищений в системе государственных закупок превышают 1 трлн руб. [45] , что составляет 20% от суммы всех расходов на государственные нужды. Наглядной иллюстрацией данных цифр могут служить уголовные дела, возбужденные против чиновников федерального и региональных уровней. Например, 21 октября 2010 г. МВД России распространило информацию о возвращении государству похищенных активов на сумму 25 млрд руб. [46] По материалам следствия, бывший заместитель председателя правительства Московской области А. Кузнецов и первый заместитель министра финансов правительства Подмосковья В. Носов, используя должностные полномочия, выводили бюджетные средства путем передачи активов ОАО «МОИТК», 100% акций которого принадлежит правительству Московской области, в коммерческие структуры, подконтрольные супруге А. Кузнецова – гражданке США Ж. Буллах.