Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Стоит отметить, что сам факт использования клиентом определенных банковских продуктов не может быть признан подозрительным, поскольку основной целью банка является получение прибыли через предоставление услуг, а становится таковым только во взаимодействии с данными, полученными на этапе его идентификации и изучения. Напомним, что в целях управления риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма банкам рекомендуется помимо изучения участников проводимых операций (субъектного состава) проводить анализ параметров и индивидуальных характеристик операций на предмет их соответствия деятельности клиентов и той идентификационной информации, которую последние о себе предоставили. Отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми клиент обращается в банк, несоответствие характера и объемов проводимых клиентом операций заявленной им цели, направлениям деятельности или, для физических лиц, информации об источниках доходов, месте работы, занимаемой должности или социальном статусе должны послужить сигналом для углубленной проверки банком операций клиента.

Принимая во внимание тот факт, что одним из главных критериев выбора способов и механизмов финансирования терроризма и одновременно одной из целей указанного процесса является сокрытие реальных источников происхождения средств при одновременном обеспечении максимальной анонимности их владельцев, в настоящее время распространены механизмы использования в указанных целях хозяйственных форм, обеспечивающих дистанцирование реальных владельцев (собственников) от создаваемых юридических лиц. «Наилучшим» образом обеспечивает выполнение данного условия механизм траста, который позволяет одному лицу (учредителю) передать другому лицу (доверительному собственнику или попечителю) пакет доверительной собственности для управления в интересах третьего лица или лиц (бенефициара, конечного собственника).

Необходимо отметить, что институт номинального сервиса, который представляет собой основу механизма траста, несмотря на отсутствие законодательных основ (Российская Федерация не ратифицировала Конвенцию о праве применительном к доверительной собственности и ее последующем признании (Гаагская конвенция от 01.07.1985), вследствие чего в современном российском праве не предусмотрена концепция траста и действующее законодательство не предусматривает их создание), фактически реализуется в России за счет распространения компаний, создаваемых для целей, отличных от целей ведения реального бизнеса. В настоящее время в России зарегистрировано более 4 млн предприятий, из которых реально работают около 1,5 млн. [54]

Юридические образования, которые условно получили название «фирмы-однодневки», регистрируются по утерянным или поддельным документам либо в качестве их официальных собственников декларируются лица, ведущие асоциальный образ жизни. О том, как используется впоследствии зарегистрированная структура, номинальные владельцы, как правило, не знают, хотя обычно это отмывание денег, получение чиновниками «откатов» или совершение других преступлений [55] .

Лица, которым фактически принадлежит право принимать решения от имени данных юридических лиц и, следовательно, распоряжаться их финансовыми потоками, при этом остаются вне правового поля и не фигурируют в правоустанавливающих документах, хотя в соответствии с терминологией 40 Рекомендаций ФАТФ представляют собой реальных владельцев юридического лица, т.е. являются конечными бенефициарами. Возможность создания и использования фирм-однодневок во многом является следствием несовершенства существующих в России механизмов регистрации и контроля функционирования юридических лиц.

Таким образом, проведенный анализ показывает, что, выявляя и оценивая риски вовлечения клиентов в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма, банкам целесообразно использовать критерии, указанные на рис. 18. При этом в основу анализа должен быть положен принцип определения риска по каждому клиенту в зависимости от отдельных показателей его организационного профиля, видов и размеров совершаемых операций, действующих международных и национальных санкций, наличия внешней негативной информации о клиенте и пр.

Все показатели, оказывающие влияние на оценку риска клиента, могут быть разделены на два блока: показатели, характеризующие субъектный состав операции, и показатели, отражающие индивидуальные характеристики проводимой операции. Данное разделение носит во многом условный характер, так как все компоненты системы должны рассматриваться во взаимодействии и дополняют друг друга в целях анализа.

При этом основные параметры участников операции, которые должны быть проанализированы банком, могут быть в свою очередь детализированы согласно классификации, приведенной на рис. 19.

Практика последних лет наглядно показывает, что кредитная организация, неспособная или нежелающая принимать меры внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, рискует своей репутацией как на внутреннем, так и на международном рынке. При этом чем крупнее организация – участник рыночных отношений, тем больше она должна заботиться о своей репутации. Поэтому, ориентируясь на развитие бизнеса в долгосрочной перспективе, собственникам и менеджерам банка нельзя не учитывать риски, возникающие вследствие участия (равно как и вовлечения) банка в процессы отмывания преступных доходов и (или) финансирования терроризма.

В отличие от большинства современных систем управления рисками, эволюционно и относительно независимо в течение длительного времени развивавшихся в банковских системах отдельных стран, необходимость управления риском вовлечения банков в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма возникла относительно недавно, как ответ на осознанные банковским сообществом новые угрозы. Сегодня отечественные банки, участвующие в международном сотрудничестве, уже не могут игнорировать современные требования, которые иностранные контрагенты предъявляют к репутации своих деловых партнеров.