Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Высшее руководство банка несет ответственность за утверждение и периодический пересмотр стратегии управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма, политики банка в данной области, а также правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Данные документы должны быть доведены до сведения уполномоченных лиц, а сотрудники должны понимать и четко реализовывать на практике их положения.

Каждый банк самостоятельно разрабатывает собственную стратегию, политику и правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в которой наряду с нормативными документами международных и национальных регуляторов должны учитываться экономические, политические, географические, организационно-правовые и другие факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

III. Политика банка по управлению риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма должна предусматривать разработку механизмов реализации рисковых стратегий путем мониторинга открытых рисковых позиций и управления негативными отклонениями в траектории их прохождения. К таким механизмам относятся методики оценки риска вовлечения банка в процессы отмывания доходов и (или) финансирования терроризма и методики оценки заинтересованности банка в отношениях с клиентом с учетом риска вовлечения в указанные процессы, а также политика банка по работе с клиентами, отнесенными к группе высокого риска вовлечения в процессы отмывания денег и (или) финансирования терроризма.

Для достижения общей цели по предотвращению вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и недопущению установления искусственных ограничений получения банком дохода от обслуживания клиента подход, основанный на оценке риска, должен учитывать, что угроза отмывания доходов различна в зависимости от категории клиента, используемых им банковских продуктов/услуг и способов их предоставления. Например, риск банка быть вовлеченным в процессы отмывания денег при проведении операций клиента по переводу денежных средств в форме авансовых платежей в пользу нерезидентов, зарегистрированных на Кипре, по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования (операции по формальному признаку относятся к разряду сомнительных в соответствии с письмом Банка России от 13.03.2008 № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» [60] ) минимален в случае, если они проводятся клиентом банка – госкорпорацией, операции которой санкционируются и контролируются Правительством РФ. В то же время при проведении аналогичных операций клиентом банка, имеющим признаки фирмы-однодневки, риск достигает критических величин. В этой связи руководству банка необходимо определить максимальный уровень риска, который банк может взять на себя, обслуживая клиента (границу терпимости к риску или индекс допускаемого/принимаемого риска), и зафиксировать его в стратегии банка по управлению рисками, соответствующей политике и правилах внутреннего контроля.

Разработанный банком подход должен давать руководству банка возможность проводить дифференцированную политику в отношении клиентов таким образом, чтобы принимаемые банком от обслуживания клиентов риски соответствовали реальным рискам от их деятельности и соотносились с доходами от оказания последним банковских услуг. Использование основанной на риске методики оценки клиентов должно способствовать построению менее затратной системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

IV. После завершения процедуры оценки риска вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма перед руководством банка ставится вопрос об избрании эффективных методов управления принимаемым риском. Всю совокупность методов управления риском вовлечения банка в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма можно разделить на две группы – административные и экономические.

В российской практике следует выделить три основные модели использования банками административных методов управления рассматриваемым риском:

1. Внутренними нормативными документами банка предусматривается обязательное сообщение в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) обо всех операциях, превышающих определенную сумму. Для каждого вида банковских операций внутренними документами устанавливается «пороговая сумма», и по операциям, сумма которых превышает данный порог, информация автоматически направляется в уполномоченный орган. Система идеальна для автоматизированной обработки данных и позволяет минимизировать затраты на содержание данного направления. В настоящее время такой подход на практике характерен для многих мелких банков.

2. Система контроля, предусматривающая запрет на проведение операций, имеющих признаки подозрительных, минуя согласование с подразделением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Внутренними документами банка запрещается проведение операций, имеющих признаки подозрительных, без получения разрешительной резолюции подразделения внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

3. Система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, сочетающая в определенной пропорции элементы, характерные для систем первого и второго вида.

К числу административных методов управления риском вовлечения банка в процессы отмывания денег можно отнести метод избегания риска и метод трансферта (передачи) рисков.

Метод избегания риска.Метод основан на отказе банка от установления договорных отношений и оказания услуг лицам, в отношении которых банк располагает информацией об их связях с представителями теневой экономики и (или) террористическими организациями, а также проведения операций, в отношении которых имеется достаточно оснований полагать, что целью их проведения является легализация доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Решение об отказе в принятии риска может быть принято как на стадии рассмотрения заявки клиента о приеме на обслуживание, так и на стадии, когда клиент уже обслуживается в банке. При этом необходимо учитывать, что в соответствии с законодательством Российской Федерации банки лишены права отказать клиенту в открытии счета или расторгнуть в одностороннем порядке действующий договор банковского счета/вклада даже в тех случаях, когда у них есть вполне обоснованные подозрения, что целью клиента при проведении банковских операций является отмывание денег и (или) финансирование терроризма. Таким образом, в современных условиях управлять риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма путем отказа клиентам в проведении операций / заключении договорных отношений банки могут исключительно за счет возникающего правового риска.