Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

К настоящему моменту банковская практика выработала относительно эффективные механизмы управления риском ликвидности, кредитным и рыночным риском. Но риск вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма продолжает либо недооцениваться, либо управляться традиционными методами, хотя он представляет значительный источник потенциальных потерь для банка, а его природа уникальна. Анализ современных систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, существующих в российских банках, показывает, что банковским сообществом еще не выработана единая общепризнанная концепция и стратегия управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Отдельные элементы этой стратегии реализуются сегодня крупнейшими отечественными банками, однако пока нельзя сказать, что в каком-либо из российских банков создана комплексная, надежная и современная система управления данным риском.

К особенностям формирования системы управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма относится тот факт, что данная система должна не только учитывать узкоспециализированную информацию рассматриваемого направления, но и содержать оценку всех процессов (в том числе бизнес-процессов, вопросов обеспечения информационной безопасности и т.д.), происходящих в банке. Современная система управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов должна не только строиться на основе международных стандартов и требований российского законодательства с учетом существующих особенностей функционирования мировой экономики и внутренней специализации банка и основываться на понимании самого процесса использования клиентами банка в целях отмывания незаконно полученных доходов и финансирования терроризма, но и отражать современные особенности и объективные изменения внешней среды функционирования банка.

Таким образом, система управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов в коммерческом банке включает следующий набор элементов:

•создание специализированной организационной структуры по управлению рисками и выработку стратегии управления рисками;

•выявление видов риска, которым подвергается банк, и ранжирование их по размеру потенциального негативного воздействия – идентификацию;

•разработку методов оценки риска (выбор системы статистических и аналитических показателей, характеризующих различные виды риска) – анализ;

•расчет вероятностных значений по каждому виду риска и совокупного риска – теоретическую оценку;

•вычисление размера потенциального негативного влияния каждого отдельного вида риска на деятельность банка и возможных совокупных потерь, определение индикаторов приемлемого уровня риска – оценку результатов;

•разработку методов управления риском;

•принятие деловых решений с учетом результата анализа рисков;

•информационное обеспечение процесса управления рисками;

•оценку и контроль результатов.

Графически система управления риском вовлечения коммерческого банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма представлена на рис. 20. Рассмотрим элементы данной системы более подробно.

I. Вопросы создания универсальной организационной структуры по управлению рисками достаточно подробно рассмотрены в международных документах (в частности, документах Базельского комитета по банковскому надзору, опубликованных 13.04.2005 – «Compliance and the compliance function in banks»), а также в письмах Банка России (например, письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т [56] , от 23.06.2004 № 70-Т [57] , от 30.06.2005 № 92-Т [58] , от 13.09.2005 № 119-Т [59] и т.д.). Отметим, что ответственность за организацию системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и системы управления риском вовлечения банка в указанные процессы лежит на руководителе/совете директоров кредитной организации. При этом залогом эффективности функционирования такой системы является независимость данного направления от других направлений деятельности банка и обеспеченность необходимыми средствами.

II. Подразделением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатывается стратегия управления риском вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В общем виде стратегия управления риском включает набор правил, на основе которых принимаются решения и способы выбора варианта этих решений.

Рис. 20.Система управления риском вовлечения банка в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма

На основе данного подхода можно выделить три условных вида рисковых стратегий российских банков:

1. Стратегия, толерантная к риску, предполагает предрасположенность банковского менеджмента к выбору в соотношении конкурирующих характеристик – риска и доходности операций с высокой нормой прибыли и соответственно высокой степенью риска. О реализации данной стратегии можно говорить в случае, когда банк в целях улучшения собственных бизнес-показателей сознательно принимает решение о проведении операций клиента, при этом имея достаточно оснований полагать, что реальной целью их проведения может быть легализация доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма.

2. Стратегия умеренного принятия риска проявляется в ситуации, когда высший менеджмент использует принцип «оптимального» соотношения между риском и доходностью операций. В данном случае банк предпочитает отказывать клиентам в проведении высокорискованных операций в особо крупных размерах, что позволяет ему контролировать риск вовлечения в наиболее типичные схемы отмывания преступных капиталов и (или) финансирования терроризма, но одновременно банк в полной мере реализует на практике принцип презумпции невиновности, трактуя все спорные ситуации в пользу клиента, что часто позволяет получать дополнительный доход от проведения не до конца «прозрачных» операций, которые тем не менее осуществляются в рамках действующего российского законодательства.

3. Стратегия локализации риска отражает стремление банка к ограничению количества и объемов операций клиентов, которые относятся к повышенному уровню риска и могут быть использованы в целях легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма. В случае необходимости проведения подобных операций банк предпринимает все доступные меры по минимизации возможных негативных последствий реализации риска вовлечения в процессы отмывания денег и финансирования терроризма.