Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

В то же время риск оказаться вовлеченным в процессы легализации доходов, незаконно полученных государственными служащими, характерен не только для банков Москвы и Московского региона. Например, 21 декабря 2009 г. в США был задержан депутат Законодательного Собрания Приморского края Ю.В. Степанченко, объявленный в международный розыск по подозрению в мошенничестве и легализации денежных средств, похищенных из регионального бюджета. По данным следствия, предприятие ЗАО «ДВ Стройсвязькомплекс», которое возглавлял чиновник, похитило из бюджета Приморского края не менее 180 млн руб., выделенных на реализацию целевых программ в области жилищного строительства, которые по каналам офшорного транзита через коммерческие банки региона были выведены за границу [47] .

Другим примером является уголовное дело против бывшего министра финансов администрации Хабаровского края А.С. Кацюбы, обвиняемого в хищении 300 млн руб. из краевого бюджета, которые были незаконно выданы в качестве кредита пяти аффилированным коммерческим структурам для последующего приобретения в Москве одного из коммерческих банков. Впоследствии этот банк был использован для вывода незаконно полученных денежных средств за рубеж, где их получателями выступали финансовые структуры, зарегистрированные на территории США и Великобритании [48] . Всего по результатам контрольно-ревизионной деятельности только в 2010 г. Счетной палатой РФ выявлено финансовых нарушений на общую сумму 580 млрд руб. [49]

3. Приватизационные процессы. Согласно Плану приватизации федерального имущества (Распоряжение Правительства РФ от 27.11.2010 № 2102-р) в 2011 – 2015 гг. планируется осуществить приватизацию 900 находящихся в федеральной собственности предприятий, в том числе таких крупнейших открытых акционерных обществ, как «Нефтяная компания „Роснефть"» (25% минус 1 акция), «РусГидро» (7,97% минус 1 акция), «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы» (4,11% минус 1 акция), «Современный коммерческий флот» (50% минус 1 акция), «Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации» (7,58% минус 1 акция), Банк ВТБ (35,5% минус 1 акция), «Объединенная зерновая компания», «Росагролизинг» (50% минус 1 акция), «Российские железные дороги» (25% минус 1 акция), «Российский Сельскохозяйственный банк» (до 75%). При этом поступления в федеральный бюджет доходов от приватизации федерального имущества без учета стоимости акций крупнейших компаний, занимающих лидирующее положение в соответствующих отраслях, ожидаются в 2011 г. в размере 6 млрд руб., в 2012 и 2013 гг. – в размере 5 млрд руб. ежегодно. По оценкам Министерства финансов РФ, за пять лет выручка от приватизации составит 1,54 трлн руб. [50] Если принять во внимание данные, приведенные в п. 2, то сделки в рамках предстоящих приватизационных процессов потенциально несут высокий риск неправомерного получения доходов государственными служащими и, как следствие, их отмывания через банки.

Таким образом, главная особенность данной модели заключается в том, что источником незаконных доходов здесь является законная деятельность, а доходы приобретают незаконный характер в силу неправомерности их получения путем совершения мошеннических действий, хищения и злоупотребления должностными полномочиями, причем криминальные деньги изначально имеют безналичную форму, т.е. украдены с банковского счета жертвы. В рамках модели мы выделяем две основные группы операций: 1) операции на территории Российской Федерации; 2) операции, связанные с выводом капитала за пределы территории Российской Федерации (рис. 16).

Получив доход в виде суммы на счете в банке, преступникам необходимо оторвать эти деньги от первоначального преступления, для чего используется одна из двух стратегий: после серии транзитных операций с использованием фирм-однодневок деньги выводятся за рубеж или снимаются наличными. Оставлять деньги на счете в российском банке нельзя, так как в случае проведения расследования цепочку движения средств по территории России можно будет восстановить, доказав незаконное происхождение капитала.

Яркой национальной особенностью легализации преступных доходов в России является обналичивание как форма отмывания. Данный тезис идет вразрез с постулатами классических моделей в силу озвученных выше ограничений их использования.

Обналичивание – реализация финансовых схем, направленных на бесконтрольный перевод безналичных денежных средств на счетах в банках в наличные сверх реальных потребностей экономического субъекта. По данным Банка России, ежегодно в стране обналичивается около 11 млрд дол., что в 5 раз выше уровня, отмечаемого в США [51] . В данном случае преступниками используется одна из главных характеристик наличных денег – анонимность. Однако отождествление обналичивания и отмывания правомерно, только когда обналичивание денег само по себе является средством их отмывания, т.е. незаконно полученные доходы изначально имеют безналичную форму, а обналичивание позволяет прервать документальный след их движения по каналам банковской системы и придать анонимный характер капиталу. Указанная схематика достаточно четко прослеживается на примере крупнейшего оборонного завода России ФГУП «Баррикады». По информации Управления ФСБ России по Волгоградской области, в сентябре 2009 г. по подозрению в мошенничестве был задержан заместитель гендиректора ФГУП «Баррикады» Ю. Горбатков и двое начальников цехов предприятия. По версии следствия, в 2008 – 2009 гг. завод «Баррикады» заключал фиктивные договоры с компаниями-однодневками, зарегистрированными на подставных лиц, на поставку комплектующих к шасси мобильных ракетных комплексов межконтинентальных баллистических ракет «Тополь-М». Фактически комплектующие не поставлялись, а денежные средства в сумме 17 125 109 руб., перечисленные заводом в адрес подставных фирм, были похищены и обналичены через коммерческие банки [52] . Далее движение денежных средств можно рассматривать по модели 1 «Незаконные доходы имеют форму наличных денег» с фазы «Незаконные доходы в наличной форме». В классической трехфазовой модели отмывания денег это уже соответствует стадии интеграции (хищение денежных средств с зачислением их на счет соответствует стадии размещения, обналичивание – стадии расслоения, а использование наличных денежных средств – стадии интеграции) – отмывание состоялось.

Альтернативным вариантом использования банковской системы в рамках российской модели отмывания денег является вывод капитала за рубеж и отмывание с использованием офшорных зон и операций с участием нерезидентов. Например, только за первую половину 2009 г. через банки по каналам офшорного транзита по сомнительным операциям из России выведено более 295 млрд руб. [53]