Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Характерной чертой последнего времени является активное использование прибалтийских банков при совершении сомнительных операций, которое было отмечено еще в 2008 г., когда Банк России сообщил, что участились случаи переводов денежных средств резидентами в пользу нерезидентов по сомнительным договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования. Особо крупные денежные переводы осуществлялись в пользу нерезидентов, зарегистрированных в Великобритании, на Кипре, в Новой Зеландии, а также в офшорных зонах на Британских Виргинских островах и Белизе, при этом нерезиденты имели расчетные счета в банках Латвии, Кипра, Литвы и Эстонии. Центральный банк также отмечает резкое увеличение объемов денежных средств, переводимых юридическими лицами – резидентами со своих счетов в уполномоченных банках на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, в банках Казахстана, Молдавии, Латвии и Кипра. По мнению Банка России, возрастающие масштабы этих операций, ежемесячный объем которых оценивается в 3 – 4 млрд дол., позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов и отмывание денег. В связи с этим российским банкам рекомендуется уделять особое внимание таким операциям и при их выявлении запрашивать у клиентов документы, подтверждающие источники поступления денег на их счета в уполномоченных банках, а также документы, подтверждающие вещные права организаций на товары либо иные активы, реализуемые ими на территории Российской Федерации.

Как уже было отмечено в главе 1, объединение вопросов противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в рамках одного направления (концепции и федерального закона) не случайно, поскольку оба процесса предполагают необходимость сокрытия преступниками истинного источника происхождения и (или) предназначения денежных средств и, как следствие, предусматривают использование схожих механизмов и банковских продуктов.

В большинстве случаев террористическая деятельность финансируется за счет внутренних источников, т.е. криминальная деятельность выступает источником самофинансирования терроризма. Наиболее быстрые способы получения денежных средств для самофинансирования терроризма – хищение имущества и похищение людей, связанное с вымогательством; незаконный оборот наркотиков, оружия, алкогольной и табачной продукции; торговля людьми; контрабанда; подделка кредитных карт и мошенничество.

В то же время необходимо отметить, что в последнее время террористические группировки получают значительные средства и из легальных источников, круг которых достаточно широк и включает в первую очередь доходы от законно действующих коммерческих предприятий, которые принадлежат как участникам криминальных структур, так и благорасположенным к ним деловым людям, пожертвования населения, общественных и религиозных организаций. Такое финансирование, как правило, осуществляется под видом гуманитарной и благотворительной помощи через религиозные организации, а также представительства европейских, американских и ближневосточных организаций и международных фондов.

Проводя параллели с выделением отдельных стадий отмывания преступных доходов, представляется возможным выделить ряд стадий финансирования терроризма (рис. 17).

Первой стадией является привлечение денежных средств. Целью данного этапа является сбор денежных средств, которые включают в себя как доходы от собственной законной и незаконной деятельности преступников, так и пожертвования от третьих лиц.

На второй стадии денежные средства вводятся в финансовую систему государства путем зачисления их на расчетные счета организаций-посредников, вовлеченных в финансирование террористических организаций, в качестве которых могут использоваться некоммерческие, в том числе благотворительные, организации, привлекающие денежные средства третьих лиц на реализацию псевдообщественных целей и задач.

В зависимости от места нахождения посредника и конечного получателя денежных средств на третьей стадии осуществляется перевод средств другим посредникам, расположенным непосредственно в месте осуществления террористической деятельности, с последующим переводом их в обезличенную форму, позволяющую использовать средства без ограничений и в отрыве от источников их формирования. На данном этапе террористы могут широко использовать уже отмеченные особенности российского законодательства и беспрепятственно снимать крупные суммы наличных денежных средств под предлогом закупки сельхозпродукции, выплаты заработной платы и т.д. Таким образом, об обналичивании также можно говорить как о потенциально вероятном инструменте финансирования терроризма. Например, 27 ноября 2009 г. члены банды Чингисхана Гишаева (прозвище «Абдул-Малик», глава «Высшего шариатского суда Имарат Кавказ», руководитель «Урус-Мартановского сектора», уничтожен в 2009 г.) пытались обналичить спонсорские доллары в г. Астрахань. В момент задержания 21-летняя уроженка г. Грозного Айна Сидгалиева, на счет которой поступали деньги, привела в действие закрепленное на поясе взрывное устройство, но осталась жива. Ранее А. Сидгалиева, используя свой счет для обналичивания поступающих из-за рубежа средств, уже успела переправить боевикам 50 тыс. дол. США наличными.

На основе анализа представленных моделей можно сделать выводы, что при обслуживании юридических лиц наиболее рискованными для банка с позиций вероятности вовлечения в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма могут быть признаны переводы денежных средств (в том числе являющиеся объектом валютного контроля), кассовое обслуживание и операции клиентов с неэмиссионными ценными бумагами, значительно меньший риск несут операции по инкассо, аккредитивам и банковские гарантии, и минимальный риск – депозиты, зарплатные проекты и кредитование. При обслуживании физических лиц повышенный риск для банка с позиций вовлечения в процессы отмывания преступных доходов и финансирования терроризма несут операции по счетам, операции с наличной иностранной валютой, банковскими картами и драгметаллами, менее рискованными являются вклады, кредиты и депозитарное обслуживание, и минимальный риск несут операции с именными чеками банка. При обслуживании кредитных организаций повышенному риску подвергаются операции по счетам лоро и ностро, банкнотные сделки и операции с драгметаллами, менее рискованными признаны конверсия, депозиты и межбанковское кредитование, и минимальный риск несут операции репо и своп.