Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Приостановление операций осуществляется в следующем порядке:

•сотрудник банка, выявивший операцию клиента, подлежащую приостановлению, а также в случае возникновения у него сомнений о необходимости приостановления операции незамедлительно представляет информацию о такой операции ответственному сотруднику банка;

•ответственный сотрудник банка рассматривает представленную информацию, определяет необходимость приостановления операции и дает указания, касающиеся проведения операции (сделки) (в том числе предписания о приостановлении проведения операции (сделки) в целях получения дополнительной информации или проверки имеющейся информации о клиенте или операции (сделке).

Решение о приостановлении операции принимается руководителем банка или уполномоченным им лицом.

Распоряжение клиента регистрируется в отдельном журнале, на бумажном носителе или в электронной форме. В журнале для регистрации распоряжений клиентов, операции которых приостановлены, фиксируется информация, позволяющая идентифицировать операцию, которая была приостановлена, и участников такой операции.

Документ клиента, на основании которого осуществляются вышеуказанные операции по переводу средств без открытия счета, регистрируется в соответствии с программой идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Наиболее актуальные вопросы организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, возникающие у специалистов кредитных организаций, а также ответы и рекомендации экспертов в области банковского дела приведены в Приложении 7.

Отмывание преступных доходов и финансирование терроризма представляют собой два типа финансовых преступлений с разрушительными эффектами, которые скрываются за безобидными финансовыми трансакциями. Криминальные доходы, от полученных мелкими наркодиллерами до имущества, похищаемого из государственной казны правительственными чиновниками, обладают способностью дестабилизировать положение экономических субъектов, общество или целиком национальные экономики. В этой связи создание эффективного механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, является одной из наиболее актуальных проблем современности.

В то же время необходимо отметить, что основными субъектами первичного финансового мониторинга являются кредитные организации, которые представляют собой наиболее универсальную категорию финансовых учреждений и осуществляют практически все виды финансовой деятельности. Наглядным подтверждением данного тезиса является статистика Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг, или ФСФМ): из более чем 5,6 млн сообщений, направленных в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации по ПОД/ФТ за 10 месяцев 2010 г. субъектами первичного финансового мониторинга в уполномоченный орган, более 90% сведений представлено кредитными организациями (рис. 11). Одной из причин указанного дисбаланса является тот факт, что в число клиентов кредитных организаций входят не только организации реального сектора экономики и сферы услуг, но и другие финансовые учреждения.

Рис. 11.Статистика представления в Росфинмониторинг информации субъектами первичного финансового мониторинга

Кредитные организации объективно занимают центральное место в мировой финансовой системе, поэтому практически все схемы отмывания в той или иной степени связаны с банками. Например, по информации ФСФМ с кредитно-финансовой сферой связано до 40% всех преступлений в экономической сфере, при этом более 1/3 преступлений, выявленных в 2010 г. в кредитно-финансовой сфере Российской Федерации, связаны с легализацией преступных доходов. В этой связи кредитные организации располагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых сделок и идентификации их участников, но в то же время проникновение в банковскую систему преступного капитала неизбежно влечет за собой повышение ее рисков.

Как было показано в главе 3, в настоящее время международные финансовые институты, национальные правительства и банковское сообщество усиливают внимание к вопросам предотвращения использования национальных и мировой финансовых систем в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Указанные обстоятельства предопределяют набор дополнительных критериев оценки их деятельности, среди которых важное место занимают вопросы деловой репутации как залога стабильности и надежности банка, гаранта защиты интересов кредиторов и вкладчиков.

К настоящему моменту банковская практика выработала относительно эффективные механизмы управления кредитным, рыночным, операционным риском и риском ликвидности. В то же время банки продолжают недооценивать риск вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма или пытаются управлять им традиционными методами. В результате в связи с отсутствием эффективных механизмов управления риском вовлечения в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и последовавшими нарушениями законодательства только за первое десятилетие XXI в. крупнейшие мировые коммерческие банки уплатили национальным правительствам более 800 млн дол. штрафов. В Российской Федерации за период 2004 – 2011 гг. в связи с неоднократным нарушением законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, более чем у 130 кредитных организаций были отозваны лицензии на осуществление банковских операций. Все это обусловливает необходимость более тщательного рассмотрения особенностей организации в кредитных организациях процесса управления риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов и финансирования терроризма.