Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

В 2003 году Рекомендации пересмотрены вторично с учетом новых тенденций в легализации незаконных доходов. Сейчас, по прошествии почти 20 лет со времени первого появления Рекомендаций ФАТФ, некоторые из них представляются очевидными и почти тривиальными. Однако в 1990 г. для столетиями гордившейся банковской тайной и возможностью анонимных вложений мировой банковской системы они казались революционными и даже разрушительными.

Первый разделРекомендаций посвящен криминализации ОД (Рекомендации 1 – 3). В этом разделе можно выделить следующие три основных положения.

1. Страны должны рассматривать отмывание доходов как преступление на основании Конвенции ООН против незаконной торговли наркотиками и психотропными веществами 1998 г. (Венская конвенция) и Конвенции ООН по транснациональной организованной преступности 2000 г. (Палермская конвенция).

2. К юридическим лицам должны применяться меры уголовной, а где это невозможно – гражданской или административной ответственности. Такие меры не могут мешать уголовной ответственности физических лиц.

3. Странам следует принять законодательные меры, позволяющие своим компетентным органам проводить конфискацию отмываемой собственности и доходов ОД.

Значение положений первого раздела очень велико. Они радикально меняют характер отношения мирового сообщества к легализации незаконных доходов, определяя его как преступление, которое обязано преследоваться по законам всех цивилизованных стран.

Во втором разделеРекомендаций (Рекомендации 4 – 20) содержатся нормы по мерам противодействия отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма в финансовых организациях. Краткое содержание этого раздела отражено в следующих положениях.

1. Страны должны создать условия, при которых законодательство о тайне финансовых учреждений не препятствовало бы реализации Рекомендаций ФАТФ.

2. Меры по работе с клиентом (CDD [63] ), которые должны быть приняты, включают в себя:

а) идентификацию клиента и проверку личности клиента с использованием надежных, независимых источников документов, данных или информации;

б) определение бенефициарного собственника.

3. Финансовые учреждения в отношении политически ангажированных лиц должны, помимо осуществления обычных мер работы с клиентом, предпринимать разумные меры для установления источника благосостояния и денежных средств.

4. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание любым угрозам отмывания доходов, исходящих от новых или разрабатываемых технологий, которые способны благоприятствовать анонимности, и, если потребуется, применять меры для предотвращения их использования в схемах отмывания доходов.

5. Финансовое учреждение должно быть уверено в том, что посредник регулируется и подвергается надзору, а также имеет механизмы для соответствия требованиям по CDD.

6. Финансовые учреждения должны хранить по меньшей мере в течение пяти лет все необходимые записи об операциях.

7. Финансовые учреждения должны уделять особое внимание всем сложным, нестандартным операциям, а также всем необычным схемам операций, не имеющим явной экономической или видимой законной цели.

8. Если финансовое учреждение подозревает, что средства являются доходом от преступной деятельности, оно должно незамедлительно сообщать о своих подозрениях в подразделение финансовой разведки.

9. Финансовые учреждения должны разработать программы против отмывания доходов и финансирования терроризма.

10. Рекомендации должны быть применены ко всем физическим лицам, профессионально занимающимся финансами, а также к представителям нефинансовых профессий, которые потенциально могут участвовать в отмывании.

Главным в положениях второго раздела представляется существенное ограничение казавшегося незыблемым принципа банковской тайны. Мировое сообщество впервые в явной форме признало приоритет обеспечения экономической безопасности и противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, по отношению к банковской тайне и некоторым другим либеральным ценностям.

В небольшом третьем разделерекомендаций приведены меры, которые необходимо принять в отношении стран, не соответствующих или не полностью соответствующих Рекомендациям ФАТФ (Рекомендации 21 – 22).

Финансовые учреждения должны принять меры для того, чтобы принципы Рекомендаций, применимые к их дочерним предприятиям, расположенным за рубежом, соблюдались, особенно в тех странах, которые не применяют или применяют в недостаточной мере Рекомендации ФАТФ. Когда действующие местные законы и нормативные документы запрещают их применение, финансовые учреждения должны проинформировать компетентные органы в стране головного учреждения о том, что они не в состоянии применять Рекомендации ФАТФ.

Четвертый разделРекомендаций (Рекомендации 23 – 25) посвящен вопросам регулирования и надзора. В этом разделе можно выделить следующие положения, кратко отражающие его содержание.

1. Все финансовые учреждения должны проходить процедуру лицензирования или регистрации и должным образом регулироваться, за их деятельностью должен осуществляться надзор или наблюдение в целях противодействия отмыванию доходов с учетом риска отмывания доходов или финансирования терроризма в этом секторе.

2. Страны должны обеспечить такой порядок, при котором на весь финансовый бизнес распространялись бы эффективные системы мониторинга за выполнением требований по противодействию легализации доходов и финансированию терроризма.

3. Компетентные органы должны обеспечить обратную связь, которая помогла бы в выявлении подозрительных сделок.

Здесь проводится идея расширения принципов финансового контроля, доказавших свою эффективность в банковской сфере, на нефинансовые сферы бизнеса, потенциально связанные с отмыванием.

Пятый разделРекомендаций (Рекомендации 26 – 32) раскрывает полномочия и ресурсы компетентных органов в следующих основных положениях.

1. Страны должны создать подразделения финансовой разведки с широкими полномочиями в финансовой сфере.

2. При проведении расследований случаев отмывания доходов компетентные органы должны иметь возможность получать документы и информацию, а также обладать полномочиями по обыску лиц и помещений, изъятию и получению доказательств.

3. Страны должны предоставить своим компетентным органам, участвующим в борьбе с отмыванием доходов и финансированием терроризма, адекватные финансовые, людские и технические ресурсы.

Опыт показал, что созданные в соответствии с этими Рекомендациями в большинстве развитых стран финансовые разведки стали эффективными институтами, противодействующими отмыванию доходов, полученных преступным путем.