Андрей Шамраев - Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

По каждой операции клиенту выдается справка о совершении операции, кроме операций инкассо и экспертиза. По данному блоку операций оформляется справка о приеме на экспертизу, квитанция о приеме на инкассо, опись принятых купюр на инкассо, приходный кассовый ордер на сумму комиссии. При совершении операции на сумму равной и более 600000 рублей либо равной сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей и более, а также в случае проведения иных операций, подпадающих под действие Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» оформляется анкета клиента установленного образца.

По итоговым строкам реестра формируются конверсионные ордера на сумму основной проводки и проводки по курсовой разнице, а для касс приходные и расходные ордера.

В течение дня ведется журнал регистрации курсов валют. При осуществлении передачи денежных средств между кассирами формируются акты приема-передачи. По факту инкассации составляется опись ценностей, вложенных в инкассаторскую сумку, а при необходимости подкрепления/аванса-заявка на получение аванса или подкрепления. По итогам дня составляются отчеты по оборотам в обменном пункте (сводная справка, справка об остатках, текст оттиска штампа для папки кассовых документов).