Елена Васильева - 50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета

• сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица;

• справку НДФЛ за текущий год;

• получить роспись о том, что вы передали все это работнику.

Если вы перечисляли средства в ПФ РФ, но не делали начислений сотруднику, сведений в ПФ РФ нет. Вы уже нарушаете закон о предоставлении необходимых документов сотруднику. Какие же последствия за нарушения данного закона?

Если вы не выдаете сведения персонифицированного учета, то к вам может быть применена административная ответственность за правонарушения абзаца 3 пункта 4 статьи 11 ФЗ от 01.04.96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном персонифицированном учете в системе обязательного пенсионного страхования» по части 1 статьи 5.27 Кодекса РФ «Об административных нарушениях».

Вы как работодатель виновны в нарушении трудового законодательства, содержащего нормы трудового права, и будете привлечены к дисциплинарной, гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности в порядке, установленном Федеральным законом.

Какие же конкретно санкции на вас могут быть наложены?

Предупреждение или наложение административного штрафа на вас как на директора в размере от 1 до 5 тысяч рублей. Если вы индивидуальный предприниматель – от 1 до 5 тысячи рублей, на юридическое лицо штраф от 30 до 50 тысяч рублей.

Это произойдет, если сотрудник на вас пожалуется. Если долгое время вы увольняете людей без правильного оформления, риск, что появится чем-то недовольный сотрудник и пожалуется на вас, увеличивается.

В соответствии с требованием статьи 5.39 КоАП Российской Федерации к административной ответственности вы можете также быть привлечены, если с вами сотрудник работает по договору гражданско-правового характера. Данные дела уже возбуждаются прокурором на основании части 1 статьи 28.4 КоАП Российской Федерации.

Правила сдачи алкогольной декларации регламентируются Правительством Российской Федерации в Постановлении от 9 августа 2012 года № 815 «О представлений декларации, об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, об объеме собранного винограда и использованного для производства винодельческой продукции винограда».

На основании пункта 19 данного Постановления деклараций предоставляются по формам, предусмотренным приложениями 11, 12 к правилам, организациями, осуществляющими розничную продажу алкоголя, спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции по месту регистрации этой организации. Копии деклараций, предоставляемых в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, организации направляют в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка в электронной форме в течение суток после представления декларации в органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

В пункте 20 данного Постановления указано, что при обнаружении у организации ошибок при подаче этой декларации нужно предоставить корректирующую до истечения срока подачи, декларации за квартал, следующую за отчетным кварталом с обоснованием вызвавших неполноту или недостоверность представленных сведений.

Что же будет за нарушение указанных деклараций? Предусмотрена серьезная административная ответственность. Согласно статье 15.13 КоАП Российской Федерации искажение информации или нарушение порядка сроков при декларировании производства, оборота и использовании этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использовании производственных мощностей влекут наложение на должностных лиц административного штрафа в размере от 5 до 10 тысяч рублей, а на юридических лиц – от 50 до 100 тысяч рублей. Добавим, что согласно пункту 3 статьи 20 ФЗ № 171-ФЗ за то, что вы нарушаете правила представления декларации, ваша организация может быть лишена лицензии в том случае, если это происходит повторно в течение 1 года. И если вы сообщили недостоверные данные об объеме производства, оборота и/или использовании этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использовании производственных мощностей.

Помимо декларации раз в год необходимо представить в Росстат статистическую отчетность по алкогольной продукции:

• форма «1-учет». Ее представляют юрлица, имеющую лицензию на розничную продажу алкогольной продукции, срок ее сдачи 15 марта после окончания отчетного года;

• форма «1-алкоголь». Она представляется не позднее 3 числа после отчетного периода юридическим лицам, имеющим лицензию на производство, хранение и поставку, произведенного этилового спирта.

Согласно статье 13.19 КоАП РФ должностное лицо, нарушившее порядок представления статистики или указавшее недостоверные сведения, штрафуется на сумму от 3 до 5 тысяч рублей.

Вы как физлицо можете получить миллион из бюджета только в том случае, если вы его в бюджет заплатили как плательщик налога на доходы физических лиц. Данный вопрос регламентируется главой 23 Налогового кодекса, которая так и называется «Налог на доходы физических лиц». В данной главе говорится о том, что если вы работаете и платите налоги со своего заработка, то вы можете возвращать свой налог на доходы физических лиц не более размера оплаты в бюджет.

Что это значит? Давайте поговорим об этом подробнее. Нашим законодательством предусмотрены некие налоговые вычеты, они называются по-разному, но смысл их один: вы расходуете зарплату на определенные действия, и вам их возвращает налоговая инспекция на карточку.

Что это за затраты, за которые государство готово вернуть деньги в виде налога на доходы физических лиц?

• так называемые социальные вычеты, которые регламентируются статьей 219. Вам вернут сумму пожертвований в благотворительные организации, социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством РФ. Вам вернут деньги при перечислении их некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физкультуры и спорта, образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социально-правовой поддержки и защиты граждан, содействие защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных, религиозным организациям, на осуществление ими уставной деятельности, некоммерческим организациям – на формирование или пополнение целевого капитала. Вам вернут их в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 % суммы дохода, полученной в налоговом периоде и подлежащей налогообложению;