Елена Васильева - 50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета

• деньги в сумме уплаченных за свое обучение в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на обучение для детей в возрасте до 24 лет. Если вы налогоплательщик-опекун, то за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Их возвратят вам в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Данный вычет предоставляется при наличии в образовательном учреждении соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. А также при предоставлении вами документов, подтверждающих произведенные расходы. Данный вычет не применяется, если вы оплатили расходы за счет средств материнского капитала.

В пункте 3 данной статьи указано, что в том случае, если вы в текущем году потратились на медицинские услуги, оказанные медорганизациями или предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, вам, вашей супруге или супругу, родителям, детям до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет их вернут. Также возвратят в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденных Правительством РФ, которые назначил вам лечащий врач и вы приобрели их за счет собственных средств.

Общая сумма вычета на лечение принимается в размере фактически произведенных расходов, но имейте в виду те ограничения, которые установлены пунктом 2 этой статьи.

Вы можете получить вычет по дорогостоящим видам лечения. Есть определенный перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденный Правительством РФ. Медучреждения должны иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности. А также вам необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы.

Таким образом, чтобы получить миллион рублей, вам необходимо заплатить в бюджет этот миллион.

Например, для того чтобы получить 1 миллион (а это 13 % от вашего дохода), вам нужно заработать зарплаты 7 693 308 рублей. Ежемесячно это составляет 641 тысячу рублей.

Вы можете эту сумму получить не за один год, а за несколько лет. Например, за 6 лет. И тогда в месяц вам нужно будет декларировать 106 тысяч рублей. Но если вы задекларируете 106 тысяч ежемесячно, то за 6 лет спокойно вернете миллион из бюджета тех денег, которые вы заплатили в бюджет в качестве НДФЛ.

Подводя итоги, следует добавить, что социальный налоговый вычет это не единственный предусмотренный НК РФ. Также есть инвестиционный налоговый вычет и имущественный налоговый вычет, которые можно применять при купле-продаже машин, квартир, получении доходов от реализации ценных бумаг на организованном рынке и т. д.

Получить миллион из бюджета с учетом оплаты данных налогов в бюджет вполне реально и в течение года текущего, когда вы платите налог, и по результатам налогового периода. Когда год заканчивается, составляем налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ, предоставляем ее в налоговый орган с указанием реквизитов для перечисления денег, прикладываем документы о расходах и возвращаем свой НДФЛ.

Давайте рассмотрим ситуацию, когда вы директор и собственник юрлица, то есть ООО, работающего на упрощенке 15 % доходы минус расходы.

Как же вам получить миллион рублей?

В соответствии со ст. 346.20 Налогового кодекса РФ при исчислении налога мы в расходах учитываем только те затраты, которые прямо перечислены в п. 1 ст. 146.16.

Что же это за расходы? Расходов достаточно много, перечень является закрытым. То есть вы не можете его дополнять.

Вы можете производить расходы на:

• приобретение, сооружение, изготовление основных средств;

• приобретение нематериальных активов, исключительных прав;

• приобретение материалов;

• ремонт основных средств;

• маркетинговые услуги;

• образовательные услуги;

• бухгалтерские, аудиторские, юридические услуги;

• почтовые, телефонные, телеграфные услуги;

• расходы, связанные с приобретением прав на использование программ ЭВМ и баз данных;

• расходы на рекламу;

• расходы по оплате стоимости товаров для дальнейшей реализации;

• выплату комиссионных агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения;

• расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика на договорной основе.

Всего 37 пунктов, на которые вы можете ссылаться при увеличении расходов.

Этих 37 пунктов достаточно, чтобы вернуть свой миллион из бюджета. Давайте посмотрим правде в глаза. Что такое миллион рублей? Миллион рублей при упрощенке 15 % – это 15 % ваших расходов, которые вы возвращаете, используя ООО, как инструмент приобретения имущества, приобретаемого для целей производства и используемого в личных ваших целях.

Это 6 666 667 руб. ваших расходов, т. е. если вы в течение года или в течение нескольких лет производите расходы на сумму в размере 6 666 667 руб., то получаете (возмещаете) свой миллион из бюджета.

К чему я это все веду? К тому, чтобы вы, дорогой предприниматель, относили собственные расходы на организацию. Это могут быть расходы на приобретение телевизоров, мебели, машины, квартиры.

Вы можете за счет компании обучаться, разъезжать и аккуратно и грамотно все оформлять. В таком случае вы сможете включать ваши расходы в состав расходов для целей уменьшения налогообложения и благополучно расходовать деньги своего предприятия на собственные нужды, не платя налог на доходы физических лиц, налоги на пенсионные фонды, другие взносы.

Пожалуйста, помните несколько обязательных моментов:

1. Расходы должны быть экономически обоснованы и целесообразны. В том случае, если вы покупаете дорогую машину, у вас через определенное время должны вырасти доходы или должен быть подписан достаточно высокодоходный договор, чтобы было понятно, зачем вы приобретаете такую дорогую машину.

2. Если вы много путешествуете по разным странам, то будет вполне логично, что через некоторое время у вас появятся импортные или экспортные операции по расчетному счету.

3. Если вы приобретаете телевизор, то создайте рекламный ролик и крутите его для своих сотрудников и клиентов. Множество различных расходов можно привязать к деятельности вашего предприятия и оплачивать их за счет деятельности предприятия, что и делают все миллионеры Земли, когда перекладывают свои личные расходы на расходы предприятия.