Марат Самитов - Налоги с @oooavirta

1) Крайне высокая имущественная ответственность. Вы отвечаете по долгам всем, что у вас есть. Так, к примеру, ваши личные долги могут запросто взыскать со счета ИП, а в качестве компенсации ущерба от коммерческой деятельности, вас вполне могут обязать отвечать своим личным имуществом. Это и есть один из самых больших минусов.

2) Банки неохотно выдают кредиты, если вы стараетесь скрывать существенную часть своего оборота и особо «не светиться»

З) Нельзя получить лицензию на отдельные виды деятельности, например, на розничную торговлю алкоголем.

Вот мы и подошли к основному отличию ООО от ИП – наличию имущественной обособленности и лимита ответственности. После регистрации ООО, вы, как учредитель, будете погашать задолженность перед кредиторами исключительно в размере уставного капитала, прописанного в документах. Но не стоит воспринимать свой статус, как вседозволенность. Если будет доказана через суд, что ваши действия имели злой умысел, то с вас смогут взыскать причитающиеся к уплате все долги, вне зависимости от того, оказались ли вы должны государству или коммерческим структурам. Это называется субсидиарной ответственностью, когда директор, учредитель и все бенефициары отвечают по долгам ООО своим личным имуществом.

И если вы перед открытием своего бизнеса склоняетесь к форме ООО лишь потому, что у вас значительно ниже ответственность, такая логика не очень дальновидна. В том случае, когда ваша задолженность превысит сумму в 1 миллион рублей и кредитор будет вне себя от вашего поведения, то, при грамотном подходе юристов, вполне реально вас лично привлечь к ответу. В итоге вы и от ответственности не спрячетесь, и получите все минусы ООО.

Теперь про ООО более подробно. ООО – это ни что иное, как общество с ограниченной ответственностью – имущественно обособленное юридическое лицо. И к вам, как к физическому лицу, оно не имеет отношения, даже если вы единственный учредитель и к тому же его директор!

ООО имеет смысл открывать, если вы занимаетесь каким-либо лицензируемым видом деятельности: оптовая или розничная торговля алкоголем, строительство капитальных зданий и сооружений, и вам обязательно требуется допуск СРО, или, например, вы решили открыть серьезное производство, либо вы мыслите настолько масштабно, что с самого начала планируете стать крупной оптовой компанией и т. д.

Не трудно догадаться, что плюсами ООО являются минусы ИП и наоборот.

Плюсы при открытии ООО:

1) Достаточно прозрачная финансовая отчетность при вашем обращении в банк за кредитом;

2) Ваши личные долги (как физического лица) не взыскиваются со счета ООО;

3) Ограниченная имущественная ответственность;

4) Возможность получения лицензии;

Минусы ООО:

1) Выше затраты на открытие, так как госпошлина больше;

2) Необходим юридический адрес, если вы, конечно, не имеете желания открывать ООО по месту своей прописки;

3) Более высокие административные штрафы для юридических лиц в сравнении с ИП;

4) Процесс ликвидации более долгий и дорогостоящий. Для ООО он составляет примерно 3—4 месяца и от 30 до 40 тыс. руб. на оплату работы юристов. Для ИП – всего 160 рублей госпошлины и около неделя времени;

5) Сложности с выводом наличности;

6) Необходимо отчитываться за все наличные средства. В противном случае вам доначислят налоги;

7) Возможны трудности с открытием расчетного счета на ООО;

8) Больший объем налоговой отчетности (в сравнении с ИП).

Лайфхаки при открытии ООО:

– Когда вам нужно открыть ООО в другом городе, но вы привязаны к своей прописке, выгоднее поменять прописку. Это сэкономит средства.

– Часто выбор в пользу ООО, делается на основании того, что эта форма собственности не предусматривает фиксированных страховых взносов. Желание сэкономить может влететь в копеечку. Безусловно, вам удастся сократить затраты на 30 000 рублей за год, но вы потратите значительно больше на юридический адрес, работу бухгалтера, решения вопросов с выводом наличности, а так же, если придется, на саму ликвидацию ООО. Так же при движении средств по расчетному счету, необходимо начислять заработную плату (очень рекомендуется, если вы планируете долгую работу своей организации) и платить НДФЛ, а так же страховые взносы, что в итоге составит куда большую сумму, чем те самые 30 000 рублей в год.

– Очень распространена ситуация, когда два человека открывают ООО с тем расчетом, что у них будет все по-честному, 50/50. Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с партнером конфликт, вы оба попадете в патовую ситуацию, когда ни один из вас не сможет принять окончательное решение. Изначально стоит договариваться о том, чтобы у кого-то из вас было больше 50%, либо обыграть отношения с партнером договором инвестирования, договором займа, договором простого товарищества или просто открыть ИП.

Вот такой расклад. Ознакомились с материалом и пришли к выводу, что «все это сложно» и пока еще рано регистрировать ИП или ООО, и можно еще немного поработать неофициально? В таком случае информация к размышлению:

1. Крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку каким-то другим хитрым способом. Проблематично и несолидно.

2. Государство постоянно принимает меры, чтобы предприниматели декларировали свои доходы. А это значит, что клиенты будут стремиться сотрудничать с теми из подрядчиков, кто готов работать официально и у кого не будет сложностей с принятием безнала на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.

3. Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то вы глубоко заблуждаетесь. В нынешней судебной практике достаточно много дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС, и НДФЛ. Это тот самый момент, когда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировались, к примеру, ИП на УСН 6%, так как суммы налогов будут очень большими. К слову: налоговая видит вседвижения по вашей дебетовой карте.

Пожалуй, это один из самых популярных вопросов среди начинающих предпринимателей. Он заключается в выборе системы налогообложения с НДС или без. Для ответа на него необходимо вооружиться чистым листом бумаги, ручкой и калькулятором. Следующие 5 действий помогут вам сделать правильный выбор, а 30 минут системного планирования позволят сэкономить миллионы рублей переплаченных налогов.

Основные сокращения:

ОСНО – основная система налогообложения;