Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

• получение незаконной прибыли от выплаты заниженных и взыскания завышенных процентов по операциям кредитования, страхования, сбережения денежных средств либо от финансовых сделок между гражданамиК

1 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Экономика и управление. М., 2005. 4

Поступательные финансово-экономические реформы, проводимые в России в последнее десятилетие, обусловившие позитивные сдвиги в социально-экономической ситуации в стране, привели к усложнению финансово-экономических отношений, вследствие чего появились новые разновидности финансового мошенничества, посягающие на: общественные отношения, связанные с заключением договоров страхования и исполнением обязательств по ним (ст. 159 УК РФ); законный порядок банковской или иной экономической деятельности и интересы в сфере банковского кредитования (ст. 173, 196, 197 УК РФ); законные интересы кредитных учреждений (ст. 176 УК РФ); на финансовые интересы государства (ст. 194, 198—199.2 УК РФ).

Таким образом, особую группу экономических преступлений составляют мошенничества в сфере кредитно-финансовых отношений.

В целях защиты национальной финансовой системы от различного рода финансовых обманов в России необходимо вырабатывать организационно-правовые меры борьбы с финансовым мошенничеством.

Важнейшей задачей текущей политики на федеральном и региональном уровнях является создание механизма обеспечения финансовой безопасности, с помощью которого должны бьггь достигнуты следующие приоритетные цели:

• активизация финансовой сферы реального сектора за счет мобилизации внутрихозяйственных резервов;

• преодоление дезинтеграции финансовой и кредитно-денежной системы, достижение согласованного действия всех основных звеньев финансовой инфраструктуры: бюджетной, налоговой и кредитной систем, фондового рынка, системы страхования, валютных и других инструментов;

• формирование и целевое использование инвестиционного потенциала производства, активизация инвестиционного процесса в целом;

• возмещение и накопление капитала на новой технической основе;

• создание механизма межотраслевой и внутриотраслевой конкуренции капиталов;

• устранение преимуществ спекулятивного банковского и торгового капиталов по сравнению с промышленным капиталом;

• разрешение кризиса платежей как одной из существенных причин нынешнего тяжелого финансового положения большинства предприятий.

Финансовая безопасность Российской Федерации — составная часть экономической безопасности страны, основанная на независимости, эффективности и конкурентоспособности финансовой сферы Российской Федерации, выраженной через систему критери-

6

ев и показателей ее состояния, характеризующих сбалансированное состояние самостоятельных звеньев и элементов финансовой системы государства.

В свою очередь, обеспечение финансовой безопасности Российской Федерации — это деятельность государства и всего общества, направленная на осуществление общенациональной идеи, на защиту национальных ценностей и национальных интересов через поддержание финансовой стабильности, выражающейся в сбалансированности самостоятельных звеньев и элементов финансовой системы государства.

В содержание финансовой безопасности входят: безопасность налоговой сферы, безопасность бюджетной сферы, безопасность банковской системы, безопасность фондового рынка, безопасность инвестиционно-инновационной сферы, безопасность предпринимательства и др.

Необходимость применения специально-криминологических мер в области финансовой безопасности обусловлена наличием ряда крупных проблем в финансовой сфере страны:

• финансово-кредитная система в современном виде не способна обеспечить денежными средствами не только расширенное, но и простое воспроизводство, она характеризуется незавершенностью, проявляющейся в огромных масштабах взаимных неплатежей и, что особенно опасно, в нарушении гарантированного бюджетного финансирования расходов на заработную плату, пенсии и пособия, оборонный заказ;

• финансовые и денежно-кредитные инструменты недостаточно скоординированы между собой, в частности, бюджетная политика разрабатывается без базовой основы в виде прогнозирования объема денежной массы, который определяется значительно позже;

• финансово-банковская система базируется на смешанной системе денежного обращения (рублевая, долларовая), что порождает «бегство» капитала и «долларизацию» денежного обращения;

• эмиссия квазиденежных средств осуществляется при отсутствии обоснованных критериев, ликвидной товарно-материальной базы;

• при абсолютном преобладании в управлении экономической политики макроэкономического финансового регулирования отсутствует эффективная промышленная политика, направленная на активизацию процессов микрорегулирования, создание необходимых условий для активизации возобновления экономического роста;

• не отработаны критерии государственного регулирования товарных и финансовых рынков, без которых нельзя дать одно-

значную оценку позитивным и негативным тенденциям в этой области;

• отсутствует целостная взаимоувязанная система внешнеторгового, таможенного, валютного, налогового и других направлений государственного регулирования, нет четкого разграничения функций валютного и внешнеторгового контроля;

• неэффективен административный контроль за операциями хозяйствующих субъектов на отдельных товарных и финансовых рынках и в отдельных сферах деятельности.

Отметим финансовую недостаточность предприятий. Так, неплатежи 1существенно усиливают практически все аспекты угроз национальной безопасности, а подчас и вызывают их.

Значительную долю в просроченной кредиторской задолженности занимает задолженность поставщикам (45%). Это лишает большинство предприятий — поставщиков оборотных средств для продолжения производства, определяет его спад, что, в свою очередь, вызывает или усиливает угрозы финансовой безопасности.

Так, основные причины, которые не дают возможности реализовывать имеющийся у страны потенциал, можно сгруппировать в три основные категории. Первое — неблагоприятный деловой климат, общие условия хозяйствования. Это проявляется в излишнем вмешательстве государства в хозяйственную деятельность и одновременно его недостаточной роли в обеспечении базовых рыночных условий — защиты прав собственности и создании равных условий конкуренции. Второе — обременительная для общества государственная финансовая система. Третье — неэффективная структура экономики 2.