Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

13

• организацию адекватной системы органов государственного финансового контроля, соответствующей определенным гео-финансовым зонам;

• формирование механизмов и мер финансово-экономической политики и институциональных преобразований, нейтрализующих или смягчающих воздействие негативных факторов;

• определение объектов, предметов, параметров контроля за обеспечением финансовой безопасности России.

Финансовая система Российской Федерации, являясь основным звеном регулирования экономических процессов развивающегося российского рынка, представляет собой наиболее уязвимую систему для использования ее преступными группами, недобросовестно конкурирующими компаниями, заинтересованными в обеспечении своих корыстных интересов в ущерб национальной экономике и финансовой системе России.

Противодействие угрозам финансовой безопасности невозможно без понимания того, что в настоящее время Россия находится на этапе нового передела собственности в интересах отдельных корпоративных групп, которые активно осуществляют политику концентрации собственности и финансовых ресурсов в собственных интересах, не всегда совпадающих с интересами экономики и общества страны.

Можно представить следующее определение финансовой безопасности — это обеспечение такого развития финансовой системы и финансовых отношений и процессов в экономике, при котором создаются необходимые финансовые условия для социально-экономической и финансовой стабильности развития страны, сохранения целостности и единства финансовой системы (включая денежную, бюджетную, кредитную, налоговую и валютные системы), успешного преодоления внутренних и внешних угроз России в финансовой сфере.

Под системой финансовой безопасности подразумевается создание таких условий функционирования финансовой системы, в которых, во-первых, предельно мала возможность перенаправления финансовых потоков в законодательно не закрепленные нормативными актами сферы их использования, во-вторых, до минимума снижена возможность явного злоупотребления финансовыми средствами.

В любой сфере общественной, в том числе финансово-экономической, деятельности могут иметь место явления и процессы негативного характера, требующие тщательного анализа, оценки возможных последствий, выработки мер по их преодолению. Эта работа всегда требует определенной систематизации таких явлений и процессов, их объединение в группы по сходным признакам. Применительно к проблемам обеспечения финансовой безопасности негативные явления и процессы в финансовой сфере можно обо-

значить в виде угроз, препятствующих нормальному развитию общества и государства, что приводит к их дестабилизации и наносит им существенный ущерб.

К таким угрозам относятся: слабая координация отдельных финансовых и денежно-кредитных инструментов между собой; неспособность финансово-кредитной системы обеспечить денежными средствами нормальный воспроизводственный процесс: кризис платежно-расчетной системы в результате разрыва движения финансовых и товарных потоков; активизация процесса замещения национальной валюты иностранной в сфере денежного обращения и накопления; деструктивная трансформация капитала российской экономики преимущественно в финансовый капитал; сокращение инвестиционного потенциала экономики и обострение тенденций, связанных с технологическим катастрофами; системный кризис банковской системы и т.д.

Если в основу классификации угроз финансовой безопасности положить соответствующий элемент финансовой сферы, то можно выделить следующую систему основных угроз финансовой безопасности Российской Федерации.

1. В бюджетно-налоговой сфере:

• критический дефицит бюджета;

• кризис обслуживания внешнего долга;

• низкая эффективность налогового администрирования;

• уклонение от уплаты налогов;

• сокрытие объектов налогообложения;

• бюджетно-региональный сепаратизм;

• низкая доходная база бюджета;

• неисполнение бюджета;

• неэффективность внутренних заимствований.

2. В кредитно-банковской сфере:

• нестабильность финансовых институтов, банкротство банков;

• фиктивный характер уставных капиталов;

• преобладание спекулятивных операций;

• рискованная кредитная политика;

• слабость госконтроля и надзора за банками;

• отсутствие системы страхования депозитов;

• низкая ликвидность банковских активов;

• низкая эффективность работы многих банковских структур;

• низкий уровень кредитоспособности предприятий реального сектора экономики;

• несоответствие российских банков международным стандартам.

3. В сфере финансово-денежного обращения:

• рост неплатежей;

• ухудшение структуры платежных средств;

15

• ограничение денежной массы в обращении;

• ценовые дисбалансы;

• увеличение доли «нерегистрируемого оборота»;

• «долларизация» экономики;

• заниженный курс национальной валюты.

4. В инвестиционной сфере и в сфере функционирования фондового рынка:

• кризис инвестиционной сферы;

• «бегство» капитала;

• преобладание портфельных инвестиций по сравнению с прямыми;

• слабое использование инвестиционного потенциала сбережений;

• проблемы рынка государственных заимствований, связанные с высокой ценой заимствования;

• структурный кризис фондового рынка;

• высокий уровень зависимости от иностранных инвесторов;

• низкий уровень привлечения инвестиционных ресурсов, необходимых предприятиям реального сектора экономики;

• слабый контроль за деятельностью финансовых компаний;

• нерегулируемость вексельного обращения;

• отвлечение инвестиционных ресурсов на обслуживание внутреннего государственного долга;

• криминализация рынка ценных бумаг;

• слабое развитие инфраструктуры фондового рынка и т.д.

Обеспечение финансовой безопасности страны является важнейшей самостоятельной функцией государства, для осуществления которой государству необходимо выработать четко действующий организационный механизм реализации финансовой политики, а также определенный экономический инструментарий.

Важным инструментом в руках государства, которым оно должно воспользоваться для защиты своих национальных интересов в финансовой сфере, является система индикаторов и пороговых значений финансовой безопасности.

Применительно к финансово-бюджетной, финансово-налоговой сфере и сфере денежного обращения перечень индикаторов финансовой безопасности государства может включать следующие: