Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

Мошенничество финансовое (англ, finansial fraud) — уголовно наказуемые действия в сфере денежного обращения, такие как обман, злоупотребление доверием, подлог, перевод безналичных денежных средств государственных и общественных организаций в наличные доходы, получение незаконной прибыли от сокрытия фактических доходов и неуплаты налогов, фальсификации учетных и расчетных платежных документов, получение незаконной прибыли от выплаты

19

заниженных и взыскания завышенных процентов по операциям кредитования, страхования, сбережения денежных средств либо от финансовых сделок между гражданами.

Классификация преступлений представляет собой процесс разделения преступлений по категориям в зависимости от определенного критерия (основания), положенного в его основу 1. Классификация преступлений необходима для уяснения социальной природы систематизируемых преступлений, для понимания взаимной связи между соответствующими преступлениями и их различием.

Для того чтобы определить место преступлений в кредитно-финансовой сфере в системе экономических преступлений следует рассмотреть предлагаемые учеными виды таких классификаций.

Так, исходя из сфер совершения преступлений Б.В. Яцеленко наряду с преступлениями в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. 169—175, 178—180, 182—184, 195—197) выделяет преступления в денежно-кредитной сфере (ст. 176, 177, 181, 185—187) и преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст. 188—194, 198, 199) 2.

В системе преступлений в сфере экономической деятельности Г.П. Новоселов и Т.Ю. Погосян определяют их по субъекту и способам совершения. В этой связи финансовое мошенничество составляют преступления, совершаемые: путем незаконного использования прав на осуществление экономической деятельности (ст. 173); с использованием незаконно приобретенного, полученного или удерживаемого имущества (ст. 176); путем злоупотреблений при выпуске ценных бумаг либо изготовления или сбыта поддельных денег, ценных бумаг, кредитных, расчетных карт или иных платежных документов (ст. 185—187) и путем уклонения от имущественных обязательств (ст. 194—199) 3.

Вместе с тем классификация экономических преступлений, предусмотренная Н.А. Лопашенко, на основе выделения общественных отношений, связанных с реализацией различных принципов осуществления экономической деятельности, в качестве объекта преступного посягательства не позволяет выделить из представленных пяти групп преступления, охватываемые понятием «финансовое мошенничество», — это преступления, связанные с нарушени-

1 Осокин Р.Б. Классификация преступлений против собственности — залог успешной квалификации мошенничества // Научные труды Российской академии юридических наук. Вып. 5. В 3 т. Т. 3. М.: Юристь, 2005. С. 293.

2Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. М., 1998. С. 145; Российское уголовное право. Особенная часть / Под ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. М., 1998. С. 164.

3Уголовное право. Особенная часть / Отв. ред. И.Я. Козаченко, З.А. Незнамова, Г.П. Погосян. М., 1998. С. 267-345.

20

ем: 1) принципа свободы экономической деятельности; 2) принципа осуществления экономической деятельности на законных основаниях; 3) принципа добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности; 4) принципа добропорядочности субъектов экономической деятельности; 5) принципа запрета криминальных форм поведения в экономической деятельности 1.

Думается, что в представленных п. 2—5 в равной степени представлены признаки финансового мошенничества. Например, проведение банками операций по обналичиванию одновременно противоречит и принципу осуществления экономической деятельности на законных основаниях (п. 2), так как закон запрещает совершение подобных действий, и принципу добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности (п. 3) — нарушение соответствующих предписаний ЦБ РФ по этому поводу ставит законопослушные коммерческие банки в невыгодное, по сравнению с бан-ком-нарушителем положение, когда последний может незаконно извлечь «дополнительную прибыль». Принцип добропорядочности субъектов экономической деятельности (п. 4) вообще вытекает из основ добросовестной конкуренции и вряд ли самостоятельно может быть рассмотренным. Принцип запрета криминальных форм поведения в экономической деятельности (п. 5), в свою очередь, полностью относится к финансовому мошенничеству, основанному именно на обманных, криминальных способах совершения операций.

Также спорным выглядит деление преступлений в сфере экономической деятельности на такие группы, как: 1) преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией РФ и федеральными законами гарантии осуществления экономической, в том числе предпринимательской деятельности, права и свободы ее участников; 2) преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности; 3) преступления против интересов кредиторов; 4) преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции; 5) преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг; 6) преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности; 7) преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей; 8) преступления против установленного порядка уплаты налогов 2.

1 Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997. С. 16; Он же. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону. М.: Волтере Клувер, 2007.

2 Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 57, 58.

21

Думается, что в подобной классификации отсутствует единый критерий — он носит смешанный характер и поэтому собранные таким образом в одну группу посягательства в равной мере могут быть отнесены и к другим группам.

А.Э. Жалинский преступления в сфере экономической деятельности делит на основе посягательства их на объект-порядок: 1) против общего порядка предпринимательской деятельности; 2) против правил кредитных отношений; 3) против порядка законной конкуренции на рынке; 4) против финансовой системы; 5) против порядка внешнеторговой деятельности; 6) против порядка оборота валютных ценностей; 7) против порядка уплаты таможенных платежей и налогов; 8) против порядка осуществления банкротства 1.

Б.М. Леонтьев в качестве объектов преступлений в сфере экономической деятельности выделяет: 1) финансовые интересы государства и других субъектов экономической деятельности; 2) интересы кредиторов; 3) установленный порядок внешнеэкономической деятельности; 4) установленный порядок обращения (оборота) валютных ценностей; 5) материальные и иные блага потребителей 2.