Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

П.Н. Панченко посягательства, предусмотренные гл. 22 УК РФ, подразделяет на восемь групп: 1) должностные преступления в сфере экономической деятельности; 2) незаконное предпринимательство; 3) лжепредпринимательство и операции с имуществом незаконного происхождения; 4) кредитные преступления; 5) монополистические действия, ограничение конкуренции и другие, соединенные с обманом, преступления в сфере экономической деятельности; 6) таможенные преступления; 7) валютные преступления; 8) налоговые преступления 3.

Л.Д. Гаухман и С.В. Максимов в качестве объекта, защищаемого статьями гл. 22 УК РФ, выделяют звенья общественного производства, распределения и обмена: 1) финансы; 2) предпринимательство; 3) распределение материальных и иных благ; 4) потребление материальных и иных благ; 5) внешнеэкономическую деятельность 4.

Деление рассматриваемых преступлений на две большие группы — против предпринимательской и иной экономической деятельности 5, также не позволяет отграничить финансовые преступления.

1Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.Н. Игнатова, Ю.А. Красикова. С. 228.

2Курс уголовного права. Особенная часть: Учебник / Под ред. Г.Н. Борзенкова, В.С. Комиссарова. М., 2002. Т. 4. С. 24.

3Научно-практический комментарий к УК РФ / Под ред. П.Н. Панченко. Н. Новгород, 1996. Т. 1. С. 458.

4 Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998. С. 18, 19.

5Курс уголовного права. Особенная часть: Учебник / Под ред. Г.Н. Борзенкова, В.С. Комиссарова. М., 2002. Т. 4. С. 25.

22

Финансовые преступления — это деяния, посягающие на общественные отношения собственности, развивающиеся, изменяющиеся и прекращающиеся внутри финансовой системы России, которую составляют следующие институты: 1) имущественное и личное страхование; 2) кредит (государственный и банковский); 3) бюджетная система с входящими в нее государственными и местными бюджетами; 4) внебюджетные целевые фоцды; 5) финансы предприятий, объединений, организаций, учреждений, экономических отраслей.

Анализ существующей практики применения статей, предусмотренных гл. 22 УК РФ, позволяет выделить следующие виды финансового мошенничества: страховое мошенничество (ст. 159 УК РФ), посягающее на общественные отношения, связанные с заключением договоров страхования и исполнением обязательств по ним; кредитно-банковское мошенничество, посягающее на законный порядок банковской или иной экономической деятельности и интересы в сфере банковского кредитования (ст. 173, 196, 197 УК РФ) и законные интересы кредитных учреждений (ст. 176 УК РФ); налоговое мошенничество, посягающее на финансовые интересы государства (ст. 194, 198—199.2 УК РФ), из которых совершение преступных посягательств мошеннического характера на кредитно-банковскую сферу охватывается в первую очередь общей нормой (ст. 159 УК РФ), а также специальными составами финансового (ст. 173, 176, 196 и 197 УК РФ), а также налогового мошенничества (ст. 194, 198—199.2 УК РФ).

Уголовное законодательство России в свою очередь должно адекватно отражать реалии социально-экономической действительности, оперативно реагировать на их изменения, в особенности на расширение сферы проявлений негативных процессов и явлений, укрупнение их масштаба и возрастания на этой основе степени общественной опасности . Несмотря на это в последние годы финансовое мошенничество приобретает черты массового явления в России. Судебная практика показывает, что отдельные «суды не всегда в полной мере учитывают повышенную опасность данных преступлений, порой проявляют неоправданную снисходительность к лицам, ранее судимым за это деяние либо совершившим его неоднократно, а также нередко назначают необоснованно мягкие меры наказания» 2.

Так, статистические сведения о состоянии и динамике преступлений, предусмотренных ст. 159, 173, 176, 196, 197, 194, 198—199.2 УК РФ, позволяют констатировать тенденцию роста данного вида преступления 3.

1 Ляпунов Ю.И. Общественная опасность деяния как универсальная категория советского уголовного права. Учебное пособие. М.: ВЮЗШ МВД СССР, 1989. С. 69.

2 Мещеряков С.Г. Не попадитесь на фальшивые деньги // Финансовый контроль. 2005. № 9 (46).

3На основании формы государственного статистического наблюдения «Единый отчет о преступности» (Форма 1-Г) за 1997—2009 гг. ГИАЦ МВД России.

23

Общественная опасность финансового мошенничества по своей сути представляет собой определенное негативное состояние, в основе которого лежат реально существующие явления материального мира, которые, находясь во взаимодействии друг с другом, порождают опасность наступления для интересов граждан, общества, государства нежелательных, а иногда и исключительно тяжких последствий, граничащих подчас с непоправимым уроном 1.

Статьи 159, 173, 176, 194, 196, 197, 198—199.2 УК РФ отражают уголовно-правовое содержание финансового мошенничества. Эти статьи вводят объективно существующие мошеннические действия в финансовой сфере в область правового регулирования.

Сущность общественной опасности финансового мошенничества состоит в объективной способности подобных действий в финансовой сфере продуцировать негативные изменения в социальной действительности, нарушать упорядоченность системы общественных отношений собственности, деформировать и вносить элементы дезорганизации в сложившийся порядок производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг 2. Содержание как определяющая сторона общественной опасности деяния — это совокупность и единство отрицательных свойств тех реально существующих объективных и субъективных факторов, которые образуют финансовое мошенничество как определенную антисоциальную систему. Сущность общественной опасности действий при совершении финансового мошенничества состоит в изъятии имущества из владения собственника посредством обмана или злоупотребления доверием со стороны субъекта преступления.

Историю развития российского уголовного законодательства о финансовом мошенничестве можно начать с Судебника 1497 г., в котором признаки состава мошенничества специально в отдельное преступление не выделялись и рассматривались как разновидность кражи (татьбы) 3.

1 Ляпунов Ю.И. Общественная опасность деяния как универсальная категория советского уголовного права. Учебное пособие. М.: ВЮЗШ МВД СССР, 1989. С. 21.

2Уголовное право. Особенная часть / Под ред. Н.И. Ветрова и Ю.И. Ляпунова. М.: Новый Юрист, 1998. С. 288.

3 Осокин Р.Б., Амельчаков И.Ф. Хищение путем обмана или злоупотребления доверием (мошенничество): история, элементы и признаки состава, квалификация. Тамбов: Тамбовский филиал МосУ МВД России, 2005. С. 8.