Олег Карпович - Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством

1) дефицит бюджета в процентах к ВВП;

2) объем и стоимость обслуживания внутреннего долга в процентах к ВВП;

3) объем и стоимость обслуживания внутреннего долга в процентах к расходам бюджета;

4) объем и стоимость обслуживания внешнего долга в процентах к ВВП;

16

5) объем и стоимость обслуживания внешнего долга в процентах к расходам бюджета;

6) отношение обслуживания внешнего долга к объему годового экспорта;

7) удельный вес задолженности по налоговым платежам в общем объеме всех поступлений в бюджет;

8) соотношение доходов федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации;

9) удельный вес различных видов налогов в доходах консолидированного бюджета;

10) общий уровень расходов консолидированного бюджета в процентах к ВВП и на душу населения;

11) уровень монетизации экономики — объем денежной массы М 2в процентах к ВВП;

12) объем иностранной валюты в обращении по отношению к рублевой денежной массе;

13) объем денежных суррогатов по отношению к рублевой денежной массе (М 2);

14) объем золотовалютных резервов;

15) объем вывоза капитала;

16) уровень инфляции;

17) доля наличной рублевой денежной массы во всей рублевой денежной массе;

18) обменный курс национальной валюты.

В зависимости от конкретной финансовой ситуации этот перечень может уточняться.

Пороговые значения финансовой безопасности — это предельные количественные параметры, характеризующие существенные черты состояния и развития финансовой (бюджетной, налоговой, денежно-кредитной и др.) сферы, выход за пределы которых нарушает нормальный ход экономического развития и угрожает национальным интересам страны.

В экономической литературе были сформулированы основные требования к перечню индикаторов экономической безопасности, по которым следует рассчитывать пороговые значения. Воспользуемся этим набором требований, трансформировав его с учетом сформулированного выше определения понятия пороговых значений применительно к финансовой сфере.

Система индикаторов, по которым следует определять пороговые значения финансовой безопасности с точки зрения криминального воздействия на нее, должна, по нашему мнению, отвечать следующим требованиям.

17

Экономические и криминальные пороговые значения финансовой безопасности

Специалисты выделяют 5—7 основных пороговых значений финансовой безопасности самого высокого уровня, ограничиваясь весьма кратким их перечнем 2, например:

• уровень монетизации экономики (объем денежной массы в процентах к ВВП);

• внешний долг в процентах к ВВП;

• внутренний долг в процентах к ВВП;

• дефицит федерального бюджета в процентах к ВВП;

• объем золотовалютных резервов;

• уровень инфляции.

Юридическая наука и, в частности, достижения криминологии, на наш взгляд, позволяют внести коррективы в определение индикаторов финансовой безопасности вообще и в определение пороговых значений в частности. В связи с этим, если учитывать ранее приведенные параметры системы индикаторов, по которым следует определять пороговые значения финансовой безопасности с точки

1См., например: Лунеев В.В. Преступность XX века: мировые, региональные и российские тенденции. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Волтере Клувер, 2005.

2Экономическая безопасность: производство — финансы — банки / Под ред. В.К. Сенчагова. М.: Финстатинформ, 1998; Экономическая безопасность хозяйственных систем / Под общ. ред. А.В. Колосова. М.: Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации, 1999.

18

зрения криминального воздействия на нее, можно предположить, что показатели состояния, уровня, структуры и динамики экономической преступности в кредитно-финансовой сфере и будут являться теми индикаторами, характеризующими устойчивость финансовой сферы России в целом и в каждом ее субъекте в частности. Можно констатировать, что проблема методического обоснования количественных параметров пороговых значений финансовой безопасности является крайне трудной. Ведь нельзя разработать единую методику расчета таких пороговых значений, например, для рынка страхования, кредитования, фондового рынка и денежного обращения.

Разработка же пороговых значений (указанных показателей преступности) в настоящий период должна вестись в зависимости от конкретных сфер функционирования финансовой системы, что является предметом отдельного научного исследования, которое должно быть основано на следующих методах:

• метод аналогий, при котором количественные параметры пороговых значений определяются на основе анализа этих индикаторов за предыдущие годы или по различным регионам и на основе этого анализа выбирается в качестве порогового значения либо наиболее распространенная величина, либо величина, сложившаяся на каком-то характерном периоде развития;

• экспертный метод, при котором количественный параметр порогового значения определяется группой экспертов с использованием принятия методов обобщения их мнений;

• нормативный метод, когда количественный параметр порогового значения «назначается» исходя из тех задач, которые ставятся государством на предстоящий период.

Неопределенность используемых в Уголовном кодексе РФ формулировок, бланкетность и наличие в них оценочных понятий создают серьезные трудности при их практическом применении. На сегодняшний день достаточно четко просматривается необходимость дополнительной ориентации уголовного законодательства на обеспечение защищенности кредитно-финансовой сферы от мошенничеств.