Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

б) внесение заведомо ложных сведений в договор поручительства (ст. 361 ГК РФ). Недостоверные сведения при заключении договора поручительства могут касаться личности поручителя или имущества, материальных ценностей поручителя. В настоящее время банки зачастую выдают кредит под поручительство финансово устойчивых организаций. В соответствии со ст. 368 ГК РФ эта роль отводится банку, иному кредитному учреждению или страховой организации (гаранту). Для совершения рассматриваемого преступления кредит получался под поручительство, однако предприятие-поручитель в одних случаях уклонялось от выполнения обязательств, в других — заключалось соглашение о погашении кредита из прибыли от

35

совместной деятельности предприятия-заемщика и предприятия-поручителя, которое затем расторгалось;

в) внесение заемщиком ложных сведений может осуществляться путем составления полностью фиктивной банковской гарантии (ст. 368 ГК РФ), путем завышения в ней денежной суммы, за которую гарант несет ответственность перед бенефициаром, а также иными способами;

• предоставление фиктивной кредитной заявки. Недостоверные сведения могут относиться ко всей информации, изложенной в кредитной заявке, группе данных или отдельным элементам. Внесение ложной информации сочетается с отражением таковой и в других документах, выступающих как ее обоснование (например, ложные сведения об источниках погашения кредита отражаются в технико-экономическом обосновании (ТЭО) и договорах с контрагентами и т.д.).

Субъект преступления - специальный. Преступление может быть совершено:

• индивидуальным предпринимателем, т.е. лицом, зарегистрированным в таком качестве в установленном законом порядке; если кредит получает лицо, которое выдает себя за индивидуального предпринимателя, состав преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 176 УК РФ, отсутствует, так как обязательным условием признания гражданина предпринимателем является его регистрация в таком качестве согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ 1;

• руководителем организации, при определении которого следует руководствоваться нормами ГК РФ (ст. 53), а также ст. 273 Трудового кодекса РФ 2, ст. 2 ФЗ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» 3и ст. 2 ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 4, где под руководителем понимается единоличный исполнительный орган или председатель коллегиального исполнительного органа организации, а также лицо, которое в соответствии с законодательством и (или) учредительными документами организации вправе осуществлять деятельность от имени юридического лица без доверенности. Если кредит незаконно получен иным представителем организации (в том числе по доверенности) либо если руководитель организации не знал о недостоверности представляемых сведений, то ст. 176 УК РФ не может быть применена.

Субъективная сторона преступления (ч. 1 ст. 176 УК РФ) характеризуется косвенным умыслом, т.е. лицо сознает, что получает

1 СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

2 СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 3.

3 СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369.

4 СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190.

кредит на обычных или льготных условиях путем обмана кредитора, предоставления ему заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии, предвидит возможность наступления крупного ущерба банку или иной кредитной организации, не желает, но сознательно допускает либо безразлично относится к его наступлению. Так, лицо, сознающее недостаточные финансовые возможности для погашения кредита, не может не предвидеть реальную вероятность его невозвращения.

Если же предположить, что преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 176 УК РФ, может быть совершено с прямым умыслом, то желание причинить реальный ущерб будет означать, что лицо стремится безвозмездно обратить кредит в пользу свою или других лиц, а значит, его действия подпадают под состав преступления, предусмотренный ст. 159 УК РФ (мошенничество).

Мотив и цель не являются обязательными признаками, характеризующими субъективную сторону рассматриваемого преступления, и на квалификацию не влияют. Целью рассматриваемого преступления является получение кредита или льготных условий кредитования незаконным путем.

При совершении обмана для получения льготных условий кредитования корыстные побуждения являются основным мотивом , поскольку особый режим кредитования позволяет заемщику уменьшить платежи кредиторам. В случае же получения кредита путем обмана его мотивы могут быть самые разнообразные, в том числе и корыстные. Однако во всех случаях заемщик уверен, что вернет кредит банку (пусть и не в оговоренный срок) и совершает обман без цели обращения полученных денежных или иных средств в свою пользу.

В этой связи незаконное получение кредита (ч. 1 и 2 ст. 176 УК РФ) следует отличать от мошенничества (ст. 159 УК РФ). При незаконном получении кредита цель обращения денежных средств в свою собственность, как это имеет место при хищении в форме мошенничества, не преследуется, так как виновный рассчитывает на временное пользование полученными обманным путем деньгами, т.е. кредиторская задолженность возникает при неисполнении заемщиком обязательств по кредитному и иным договорам.

Если при незаконном получении кредита преследуется цель хищения и после его получения денежные средства присваиваются, а не используются на цели, предусмотренные кредитным договором, то деяния виновных квалифицируются по ст. 159 или 160 УК РФ.

Часть 2 ст. 176 УК РФ предусматривает ответственность за:

а) незаконное получение государственного целевого кредита;

б) использование государственного целевого кредита не по прямому назначению.

Данный состав отличается от состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, по всем признакам состава преступления.

37

Основным непосредственным объектом преступления, указанного в ч. 2 ст. 176 УК РФ, являются отношения, возникающие в ходе предоставления и использования государственного целевого кредита. Дополнительным непосредственным объектом данного преступления являются имущественные отношения кредитной организации, находящейся в собственности государства (кредитора), государства, иных организаций и граждан.

Предметом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ, является государственный целевой кредит, т.е. кредит, выдаваемый государством (Российской Федерацией) субъектам Российской Федерации, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ, на техническое содействие, поддержку отдельных регионов (например, северных районов), отраслей хозяйства (сельского, угольной промышленности и других), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (например, фермерства, малого и среднего бизнеса), для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.п.