Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

32

кредит. Так, если денежный «кредит» выдает организация, не имеющая такой лицензии, то независимо от применяемого сторонами наименования возникающее обязательство должно квалифицироваться как «заем».

Другой стороной сделки является индивидуальный предприниматель, т.е. физическое лицо, зарегистрированное для ведения предпринимательской деятельности (ст. 23 ГК РФ), либо организация, т.е. зарегистрированное юридическое лицо (коммерческое или некоммерческое). Получение кредита иным лицом не образует преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, включает в себя деяние, состоящее в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии.

Таким образом, деяние характеризуется:

а) получением оформленного в надлежащей договорной форме кредита как в полном объеме, так и частично путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации;

б) получением оформленного в надлежащей договорной форме кредита как в полном объеме, так и частично на льготных условиях путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

По конструкции ч. 1 ст. 176 УК РФ состав данного преступления — материальный: необходимо наступление общественно опасного последствия в виде причинения крупного ущерба. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ крупным признается ущерб в сумме, превышающей 1,5 млн рублей.

По характеру в основном причиняется имущественный ущерб (хотя, очевидно, дополнительно могут учитываться и иные негативные изменения, например банкротство кредитора, сокращение работников и т.п.)

Так, если бы кредитору были предоставлены подлинные документы и правдивые сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика, решение о выдаче кредита могло быть и не принято.

При определении момента окончания преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, срок действия договора не имеет никакого значения. Важно то, что заемщик, изначально обманывая кредитора, в результате своего обмана получает денежные средства, т.е.

33

причиняет ущерб кредитору. Получение кредита в результате рассмотрения банком предоставленных подложных документов, т.е. путем обмана, необходимо считать моментом окончания преступления, вне зависимости от того, будет ли погашен кредит или нет.

Получением денежных средств следует считать их поступление на расчетный счет предприятия-заемщика.

Причинная связь между предоставлением ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии и причинением крупного ущерба получением кредита либо льготных условий кредитования состоит в том, что решение о кредите и (или) кредитных льготах основано именно на заведомо ложных сведениях и не было бы принято без них.

Средством совершения преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ, являются заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии должника, которые необъективно характеризуют показатели, учитываемые при принятии решения о выделении кредита.

К информации о хозяйственном положении или финансовом состоянии должника относятся сведения о правоспособности должника (ст. 18 ГК РФ), о видах осуществляемой им деятельности, о его конкурентоспособности на рынке, размер оборота (выручки), размер активов и пассивов, их структура и т.п.

Под предоставлением таких сведений понимается их передача в виде определенного пакета документов, содержащих ложную информацию. Выдача кредита (получение льготных условий кредитования), т.е. принятие полномочным должностным лицом кредитной организации решения об этом, должна быть обусловлена именно предоставлением указанной информации. По существу, обман направлен на создание видимости наличия тех обстоятельств, с которыми связывается возможность принятия решения о выдаче кредита.

К сведениям о финансовом состоянии относятся: бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в более лучшем положении (баланс-форма № 1, отчет-форма № 2 и другие); справка о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках; выписки из расчетных и текущих счетов и другие 1.

Хозяйственное положение должника характеризуют документы, к которым могут относиться: технико-экономическое обоснование кредита, копии или подлинники договоров или контрактов, его подтверждающие, балансы предприятия (годовой и последний квартальный), справка о наличии или отсутствии кредитов по другим

1 Приказ ЦБ РФ от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

34

банкам и кредиторам, кредитов под залог, документы страхования кредитных сделок и т.п.

К способам незаконного получения кредита, льготных условий кредитования (ч. 1 ст. 176 УК РФ), незаконного получения государственного целевого кредита (ч. 2 ст. 176 УК РФ) можно отнести следующие:

• внесение ложных сведений в учредительные документы организации или предоставление полностью сфальсифицированных ссудозаемщиком учредительных документов;

• предоставление в банк или иному кредитору баланса (форма № 1), отчета о финансовых результатах (форма № 2), приложения к балансу (форма № 5), которые отражают ложные сведения о финансовом положении организации или являются полностью поддельными;

• предоставление в банк или иное учреждение технико-экономического обоснования потребности в кредите, в котором указаны полностью или частично недостоверные данные о целях использования кредита, сроках проведения сделок за счет кредитора, источниках и сроках его погашения, планируемом доходе;

• предъявление в качестве обоснования запрашиваемых кредитных средств поддельных договоров (контрактов) по планируемой сделке (например, о закупках и поставке продукции, оказании услуг, выполнении работ);

• внесение заведомо ложных сведений в документы, выступающие в качестве обеспечения возвратности кредита:

а) внесение заведомо ложных сведений в договор залога (ст. 334 ГК РФ) может осуществляться путем завышения стоимости заложенного имущества при проведении его оценки, сообщения неверных данных о его количестве, качестве и местонахождении, о праве собственности на заложенное имущество должника или третьих лиц, путем предоставления в качестве залога уже заложенного имущества и другое;