Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

Вестник Банка России. 2003. № 24.

103

по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физические лица могут применять установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенностей, предусмотренных указанным положением.

Предмет преступления — кредитные и расчетные карты, а также платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Кредитные либо расчетные карты представляют собой именные платежные документы, выдаваемые гражданам, имеющим счет в банке, и позволяющие им оплачивать товары и услуги в кредит.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

В соответствии сп. 1.5 Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (утвержденного ЦБ РФ 24 декабря 2004 г. № 266-П) (зарегистрировано в Минюсте РФ 25 марта 2005 г. № 6431) 1:

• расчетная карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией — эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт);

• кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора;

• предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией — эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации — эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Иные платежные документы — это документы, которые, не являясь ценными бумагами, содержат в себе обязательство оплатить либо поручение оплатить некоторую сумму в денежном исчислении.

Вестник Банка России. 2005. № 17.

104

К платежным документам, не являющимся ценными бумагами, следует отнести документы, позволяющие произвести как наличные, так и безналичные расчеты. Примером могут служить авизо, дорожные чеки и еврочеки, платежные поручения, а также электронные формы оформления платежных документов.

Под авизо понимается любое письменное извещение об изменениях в состоянии взаимных расчетов либо о перечислении платежей, отправке товаров, продукции и т.д., направляемое одним контрагентом другому.

Дорожный (туристский) чек (Travellers Check или Travellers Cheque) — платежный документ, используемый, главным образом, как средство международных расчетов неторгового характера. Чек представляет собой денежное обязательство выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу, чей образец подписи проставляется на чеке в момент его продажи. Дорожные чеки выпускаются крупнейшими международными финансовыми компаниями в двенадцати основных валютах. Наиболее известны чеки компаний «Thomas Cook/Master Card» и «American Express».

Еврочек — чек или чековая гарантийная карточка стандартной формы, принимаемые в любой из стран — участниц системы «Еврочек» 1. Еврочеки используются для клиринговых расчетов и получения наличных денег.

Платежное поручение — это документ установленной формы, предусматривающей заполнение всех необходимых для перечисления средств реквизитов 2, означающий поручение клиента (плательщика) своему банку о перечислении средств с его расчетного счета в пользу какого-либо субъекта (получателя).

Подобным образом организации и частные лица могут:

• расплачиваться за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги (как по факту совершения сделок, так и в качестве предоплаты);

• совершать платежи в счет погашения кредита и уплаты налогов;

• перечислять денежные средства на различные некоммерческие цели, предусмотренные законодательством (например, благотворительность) .

С. был обвинен в изготовлении в целях сбыта и сбыте поддельных кассового и товарных чеков, а также поддельных платежных поруче-

1В настоящее время еврочеки выписываются в любой из 39 стран и дают возможность получать наличные деньги в любом банке или обменном пункте мира, где есть знак ЕС (см.: Национальная экономическая энциклопедия. URL: http://vocable.ru/dictionary/485/word/%C5%C2%D0%CE%D7%C5%CA (дата обращения: 9 января 2011 г.).

2Типовая форма бланка платежного поручения (форма № 0401060) приведена в Приложении 1 к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 22.01.2008) (Вестник Банка России. 2002. № 74).

105

ний с оттисками печатей и штампов организаций, т.е. в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 cm. 187 УК РФ ].

Электронный платежный документ содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые) и имеет равную юридическую силу с расчетными документами, составленными на бумажном носителе, подписанными уполномоченными лицами и заверенными оттиском печати 2.

К платежным документам, не являющимся ценными бумагами, также следует отнести документ по операциям с использованием платежной карты. Так, п. 3.1. Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт (утв. ЦБ РФ 24 декабря 2004 г. № 266-П) (ред. от 23 сентября 2008 г.) (зарег. в Минюсте РФ 25 марта 2005 г. № 6431), установлено, что при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме. Такой документ (по операциям с использованием платежной карты) является основанием для осуществления расчетов (т.е. расчетным документом) по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.

Объективная сторона преступления характеризуется двумя альтернативными действиями: изготовление в целях сбыта указанных предметов и сбыт.

В п. 3 Постановления Пленум Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» (в редакции постановлений Пленума от 17 апреля 2001 г. № 1 и от 6 февраля 2007 г. № 7) указывается, что состав преступления образует как частичная подделка ценных бумаг (подделка номера, серии облигации и других реквизитов ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных ценных бумаг. Из смысла данного постановления можно установить, что под незаконным изготовлением в ч. 1 ст. 187 УК РФ следует понимать как частичную подделку кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (подделка серии, номера и других реквизитов), так и изготовление полностью поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, не являющихся ценивши бумагами 3.