Олег Карпович - Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения

1Определение Конституционного Суда РФ от 25 января 2005 г. № 66-0 «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Сухаря Андрея Владимировича на нарушение его конституционных прав положениями статьи 187 Уголовного кодекса Российской Федерации» // Документ опубликован не был. Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

2Пункт 1.3. Положения о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России (утв. ЦБ РФ 23.06.1998 № 36-П) (ред. от 13.12.2001) (Вестник Банка России. 1998. № 61).

3 ВВС РФ. 1994. № 5.

106

Под незаконным сбытом кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, следует понимать любое их использование в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Приобретение заведомо поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 187 УК РФ.

По конструкции данный состав преступления является формальным. Для признания преступления оконченным достаточно совершения лишь преступного деяния (изготовления в целях сбыта или сбыта).

Изготовление следует считать оконченным с момента выпуска, оформления, заполнения хотя бы одного недействительного платежного документа.

Моментом окончания сбыта поддельных платежных документов следует считать: момент выдачи клиенту банка поддельной кредитной карты; момент получения денег или услуг по поддельной карте; момент оплаты товаров с помощью поддельных документов; момент исполнения банком платежного поручения.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Мотив при квалификации значения не имеет. Цель (сбыт) при изготовлении — признак обязательный.

Квалифицирующий признак преступления — совершение указанных в ч. 1 статьи действий в составе организованной группы (см. материалы к ст. 172 УК РФ).

2.6. Преступления, посягающие на валютный контроль Российской Федерации: ст. 193 УК РФ

Статья 193. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Общественная опасность преступления, предусмотренного ст. 193 УК РФ, состоит в том, что в результате его совершения нарушается порядок обязательного перечисления субъектами внешнеэкономической деятельности на их счета в уполномоченные банки Российской Федерации получаемой иностранной валюты 1; государство не увеличивает свой валютный фонд, предназначенный для обеспече- 1См., например: Макаров А.Н. Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2008. С. 85.

107

ния различных потребностей страны, — нарушаются финансовые интересы государства в сфере валютного регулирования и экспортной политики 1.

Таким образом, следствием невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте является рост инфляции, сокращение валютных резервов, дестабилизация курса рубля, неконтролируемый государством оборот валютных средств.

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся в сфере внешнеэкономической деятельности по поводу государственного регулирования обязательного перечисления субъектами внешнеэкономической деятельности на их счета в уполномоченные банки Российской Федерации получаемой иностранной валюты.

Предметом преступления являются средства в иностранной валюте, подлежащие в соответствии с законодательством обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (п. 8 ст. 1 ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ).

Скрытая выручка представляет собой выручку, не зачисленную на счета в уполномоченных банках на территории РФ независимо от отражения ее в бухгалтерском учете предприятий, если иное не разрешено Центральным банком РФ.

Согласно п. 2 ст. 1 ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 2иностранная валюта — это: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

1См.: Пикуров Н.И. Преступления в сфере экономической деятельности // Российское уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. М., 2001. С. 219.

2 СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

108

Не относятся к предмету преступного посягательства указанные в ч. 2 ст. 19 ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ валютные поступления на счет резидента:

• денежные средства, поступающие с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;

• денежные средства, поступающие от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;

• денежные средства, поступающие с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в уполномоченном банке.

Уголовная ответственность за невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте наступает в случаях, когда сумма не-возвращенных средств была в крупном размере. Согласно примечанию к ст. 193 УК РФ данное деяние признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 5 млн рублей.

Объективная сторона преступления выражается в бездействии — невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.