Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

На основании ст. 47 Федерального закона «Об акционерных обществах» общее собрание акционерного общества является органом управления акционерного общества.

Учитывая, что названный закон прямо предусматривает возможность существования акционерных обществ с числом акционеров более 500 тыс. человек (ст. 58, 60 Федерального закона «Об акционерных обществах»), Департамент валютного регулирования и валютного контроля в настоящее время проводит работу по внесению изменений в Положение № 262-П, уточняющих редакцию вышеуказанного пункта.

Вопрос 15.Необходимо ли кредитной организации предпринимать меры по установлению и идентификации выгодоприобретателя при осуществлении клиентом платежей по договору финансирования под уступку денежного требования?

Ответ.Исходя из п. 1.2 Положения № 262-П, под выгодоприобретателем следует понимать лицо, которое, не являясь непосредственно участником операции, получает выгоду от ее проведения. При этом, совершая в интересах другого лица банковские операции и иные сделки, клиент может действовать на основании различных договоров, в частности агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления (т.е. перечень гражданско-правовых договоров, указанных в п. 1.2 Положения № 262-П, не является исчерпывающим).

Таким образом, в соответствии с положениями Федерального закона и Положения № 262-П кредитные организации должны предпринять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей вне зависимости от гражданско-правовых оснований совершения операций с денежными средствами или иным имуществом.

В соответствии со ст. 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Учитывая, что в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиент уступает финансовому агенту денежное требование, а должник должен произвести платеж финансовому агенту (исполнить его денежное требование), в данном случае клиента как сторону по договору финансирования под уступку денежного требования, по нашему мнению, не следует рассматривать в качестве выгодоприобретателя.

Вопрос 16.Можно ли считать выполненными кредитной организацией требования по идентификации выгодоприобретателя, не являющегося клиентом кредитной организации, при условии, что кредитная организация располагает документами ( в том числе агентским договором, договором поручения, доверительного управления и пр.), подтверждающими, что клиент действует к выгоде третьего лица, и на запрос о представлении в отношении выгодоприобретателя сведений, согласно приложениям 1, 2 к Положению от 19.08.2004 № 262-П, клиент уведомил кредитную организацию, что иными, кроме зафиксированных в договоре (как правило: полное наименование, организационно-правовая форма и ФИО лица, совершившего от имени выгодоприобретателя сделку), сведениями в отношении выгодоприобретателя не располагает?

Распространяются ли на случаи, аналогичные изложенному выше, рекомендации п. 2.8 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П об информировании уполномоченного органа о фактах незавершенной идентификации выгодоприобретателя по причине непредставления клиентом необходимых документов?

На запрос кредитной организации о представлении в соответствии с требованиями приказа ФНС России от 15.07.2005 № САЭ-3-09/325 выпис ки из ЕГРИП налоговым органом дано разъяснение, что в соответствии с приказом ФНС России от 15.07.2005 № САЭ-3-09/325 «О порядке предоставления кредитным организациям сведений, содержащихся в государственных реестрах» и Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» налоговый (регистрирующий) орган представляет сведения в виде выписки из государственного реестра о конкретных юридических и физических лицах, в соответствии с п. 20 и 22 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 № 438, и п. 12 Правил ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 № 110. Правовые основания для представления кредитным организациям сведений из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) отсутствуют. Можно ли считать выполненными установленные требования по идентификации клиента – индивидуального предпринимателя, открывшего счет в кредитной организации до 2004 г., в отношении которого кредитная организация не располагает сведениями о внесении в ЕГРИП; при условии, что запросы кредитной организации о представлении выписки из ЕГРИП, направленные по адресу, указанному клиентом при открытии счета, проигнорированы, операции по счету не совершаются, основания для закрытия счета отсутствуют?

Возникает ли у кредитной организации в данном случае обязанность, руководствуясь рекомендациями, изложенными в п. 2.8 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, информировать уполномоченный орган о незавершенной идентификации клиента по причине непредставления клиентом необходимых документов? Обязана ли кредитная организация в целях выполнения требований по идентификации клиента – индивидуального предпринимателя при отсутствии иных возможностей получать выписку из ЕГРИП в порядке, предусмотренном.

Ответ.В соответствии с подп. 1, 2, 3 п. I ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать лицо, находящееся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом (клиента), предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей, а также систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях.

Порядок идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей установлен Положением Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Положение № 262-П).

Читать дальше