Павел Ревенков - Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

Как следует из п. 1.5 Положения № 262-П, требование п. 1.2 Положения № 262-П об установлении и идентификации выгодоприобретателя считается выполненным кредитной организацией, если она может на основании соответствующих документов и сведений, в том числе указанных в приложении 3 к Положению № 262-П, подтвердить, что ею предприняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей.

В соответствии с п. 2.8 Положения № 262-П в случае, если кредитная организация не может завершить идентификацию клиента по причине непредставления клиентом необходимых документов и сведений, кредитной организации рекомендуется сообщить об этом в федеральный орган исполнительной власти, принимающий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Вопрос 17.Согласно п. 2.9.2 Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, осуществление юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем операций по снятию с банковского счета наличных денежных средств (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством РФ на обязательные социальные выплаты, а также на оплату канцелярских и иных хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов) является основанием для отнесения клиента к категории «высокого риска». При этом не конкретизируются сумма и интенсивность совершения такого рода операций, обусловленность их характером хозяйственной деятельности клиента, соотношение объема снимаемых в наличной форме денежных средств к оборотам по счету клиента. Являются ли эпизодические (не чаще одного раза в месяц) снятия клиентом со счета денежных средств в наличной форме (с обоснованием, удовлетворяющим требованиям п. 2.9.2 Положения № 262-П) в суммах, не превышающих 600 тыс. руб., основанием для повышения уровня риска?

Ответ.Согласно п. 2.9 и 2.9.1 Положения № 262-П, операции по осуществлению юридическим лицом (его обособленным подразделением), не являющимся кредитной организацией, и индивидуальным предпринимателем операций по снятию денежных средств в наличной форме с банковского счета (банковского вклада) (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов) относятся к операциям повышенной степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – риск).

Учитывая, что Положение № 262-П не устанавливает какие-либо ограничения по суммам операций, указанных в п. 2.9.1 Положения № 262-П, а также по периодичности их проведения, считаем, что кредитная организация вправе самостоятельно установить данные ограничения в правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При этом кредитным организациям следует принимать во внимание рекомендации Банка России, изложенные в письме Банка России от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и письме от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций».

Вопрос 18.Вправе ли кредитная организация по собственному усмотрению снизить категорию риска клиента, в деятельности которого присутствуют операции повышенного уровня риска, перечисленные в п. 2.9 Положения от 19.08.2004 № 262-П?

Ответ.В соответствии с п. 2.11 Положения № 262-П кредитная организация должна обновлять сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривать степень (уровень) риска по мере изменения указанных сведений или изменения степени (уровня) риска, но не реже одного раза в год в случае, если операция клиента отнесена к повышенной степени (уровню) риска, и не реже одного раза в три года в иных случаях.

Кроме того, как следует из п. 2.11 Положения № 262-П, кредитная организация также может пересматривать степень (уровень) риска в иных случаях в порядке и в сроки, устанавливаемые кредитной организацией.

Вопрос 19.На основании каких документов банк должен устанавливать группу риска при первичной идентификации клиентов – юридических лиц в целях выполнения Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П, если по их банковским счетам еще не проводились операции? Возможно ли определение степени (уровня) риска осуществления клиентом – юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма при первичной идентификации клиента на основании выписки из ЕГРЮЛ с учетом основных и дополнительных видов деятельности?

Ответ.Согласно п. 2.9 Положения Банка России № 262-П кредитная организация оценивает степень (уровень) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (далее – риск) с учетом операций повышенной степени (уровня) риска, описанных в подп. 2.9.1 – 2.9.13 указанного Положения. Кредитная организация также может использовать дополнительные виды операций повышенной степени (уровня) риска.

При этом из содержания подп. 2.9.1 – 2.9.13 Положения Банка России № 262-П следует, что под операциями повышенной степени (уровня) риска понимаются не только отдельные операции, но и сделки, а также виды деятельности клиента.

Таким образом, при оценке степени (уровня) риска кредитной организации следует изучить информацию об операциях, проводимых клиентом – юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, сведения о его деятельности (в том числе выписки по счетам, платежные документы, договоры), а также проанализировать документы, содержащиеся в юридическом деле данного клиента (в том числе учредительные документы, лицензии, выписку из Единого государственного реестра юридических лиц или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, Общероссийского классификатора видов экономической деятельности).

Читать дальше