Андрей Шамраев - Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей: карты, переводы, чеки

При сдаче инкассатором в кассу пересчета поврежденных кассет или пломб на кассетах составляется акт в трех экземплярах. Акт подписывается кассиром, заведующим кассой и руководителем операционного подразделения, присутствующими при приеме и пересчете кассет с денежной наличностью. В акте указывается: дата приема и вскрытия кассет, местонахождение банкомата, кем, в каком помещении и в чьем присутствии произведен пересчет, какие повреждения были обнаружены, сумма вложенных денег по данным контрольных ведомостей и какая сумма фактически оказалась в каждой кассете по достоинствам. Акт служит основанием для зачисления денежной наличности в кассу.

Первый экземпляр акта остается в кассовых документах дня, второй экземпляр акта передается в службу безопасности банка для расследования обстоятельств повреждения кассет. Третий экземпляр акта передается в карточное подразделение для контроля.

В случае обнаружения следов взлома банкомата или подозрения в несанкционированном изъятии денежных средств кассир (инкассатор) обязан немедленно известить о происшествии службу безопасности.

Разбор типовых проблем с клиентами

Операция была банкоматом проведена, деньги выданы не были.

Если факт выдачи средств из кассет банкомата подтверждается данными по контрольной ведомости и (или) данными из процессингового центра и при этом в банкомате не обнаружено излишков, то держателю дается письменный обоснованный отказ.

Если подтверждается факт транзакции по карте и невыдачи средств из банкомата держателю карты, то карточное подразделение оформляет заключение о необходимости возврата средств держателю. Заключение передается в операционное подразделение и является основанием для возврата средств держателю путем проведения кредитовой операции по карте.

Если установлено, что списания средств с карточного счета держателя не произошло либо был проведен автоматический возврат средств, то претензия считается необоснованной и отклоняется.

Держатель карты при запросе денег отказа не получил, деньги банкоматом выданы не были, а сумма со счета клиента была списана.Основанием для возврата средств, служат несоответствие выписки по карточному счету заявителя, перечня транзакций по банкомату и транзакций банкомата по журнальной ленте, а также отсутствие на ленте банкомата транзакции по карте, указанной в заявлении за указанную дату и время. Это подтверждает, что денежные средства клиенту не были выданы. Денежные средства возвращаются на карту держателя путем проведения кредитовой операции.

Держатель не успел получить предложенные банкоматом деньги либо взял часть предложенной суммы.

Основанием для возврата средств является совпадение данных, указанных в заявлении с данными акта несоответствия при выгрузке банкомата и данных контрольной ведомости.

Если данные, указанные в заявлении, не совпадают с данными акта несоответствия либо фрагментом контрольной ведомости, то возврат денег может быть производен в размерах, указанных в акте (при условии, что эта сумма меньше или равна сумме, указанной во фрагменте ленты системного журнала банкомата). Денежные средства возвращаются на карту держателя путем проведения кредитовой операции.

Управление ключами и кодами доступа

Ключи от верхней и нижней частей банкомата хранятся в сейфе. Дубликаты ключей от банкомата подлежат хранению в денежном хранилище в соответствии с требованиями Положения Банка России № 199-П.

Код замка сейфа банкомата устанавливает кассир или инкассатор. Код устанавливается таким образом, чтобы он был известен только установившему его кассиру или инкассатору. Дубликат кода в письменном виде хранится в запечатанном конверте в сейфе кассового подразделения вместе с ключами и сервисной картой банкомата. Код, сервисная карта и ключи от банкомата передаются другому кассиру или инкассатору под расписку в журнале учета и передачи печатей, клише, штампов, ключей и пломбиров.

Дубликат кода передается заведующему кассой под расписку в журнале учета и передачи печатей, клише, штампов, ключей и пломбиров. Конверт с кодом сейфа банкомата может быть вскрыт только в случае непредвиденного отсутствия кассира или инкассатора комиссией, назначаемой руководителем операционного подразделения. После вскрытия сейфа банкомата другим кассиром или инкассатором, код замка заменяется на новый сотрудником, ответственным за кассовое обслуживание банкомата. Передача ключей и сервисной карты от каждого нового банкомата кассиру осуществляется сотрудником карточного подразделения по акту приема (передачи). Акт составляется в двух экземплярах, один из которых остается в кассе и помещается в отдельное дело по кассовому обслуживанию банкомата, второй остается в карточном подразделении.

В случае увольнения кассира, инкассатора или руководителя кассового подразделения, имеющего доступ к кодам сейфа банкомата, необходимо до увольнения произвести смену кодов для открытия сейфа банкомата.

1) Прием денежной наличности посредством устройства «Cash-in»:

Д-т202 08, л/с «Денежные средства в «Cash-in» <���№ «Cash-in»>,

К-тсчет клиента, 409 11 л/с «Счет принятых платежей для перечисления в пользу юридического лица» – на сумму средств, принятую устройством.

Основание – процессинговая информация. Тип формируемого документа – балансовый мемориальный ордер.

2) Инкассация устройства «Cash-in»:

Д-т202 09, л/с «Денежные средства из устройства «Cash-in» в пути в Наименование получателя> «,

К-т202 08, л/с «Денежные средства в «Cash-in» <���№ «Cash-in»> – на сумму разгрузки по данным устройства.

Основание – чек разгрузки устройства. Тип формируемого документа – балансовый мемориальный ордер.

3) Прием в хранилище банка денежных средств, инкассированных из «Cash-in»:

Д-т202 02, л/с «Касса кредитной организации»,

К-т202 09, л/с «Денежные средства из устройств «Cash-in» в пути в Наименование получателя> «– на фактическую сумму средств, инкассированных из «Cash-in», по результатам пересчета.

Основание – акт пересчета. Тип формируемого документа – приходный кассовый ордер.

4) Отражение в учете излишков (недостач) (разница между фактическим наличием денежных средств и данными чека разгрузки):

Д-т603 23, л/с «Недостача до выяснения по операциям с «Cash-in»,

К-т202 09, л/с «Денежные средства из устройств «Cash-in» в пути в Наименование получателя> «– на сумму недостачи.

Основание – акт пересчета. Тип формируемого документа – балансовый мемориальный ордер.

Читать дальше