Санджай Прадхана - Многоликая коррупция. Выявление уязвимых мест на уровне секторов экономики и государственного управления

• Средства для залога разным претендентам предоставляет одно и то же финансовое учреждение.

• Документы, подтверждающие залог разных претендентов, подписаны одним и тем же числом или имеют последовательные номера (либо и то, и другое).

• Претендент указывает несколько адресов.

• Цены единицы продукции в конкурирующих предложениях отличаются друг от друга более чем на 100 %.

• Цены единицы продукции в конкурирующих предложениях полностью совпадают.

• Разные претенденты предлагают абсолютно одинаковые товары (например, одной и той же марки или модели). Это может свидетельствовать о том, что технические условия ориентированы на единственный вид продукции.

• Конкурирующие компании-претенденты имеют общего владельца.

• Отчет об итогах оценки тендерных предложений корректируется или выпускается заново.

• Не выполняется проверка правильности математических расчетов одного или нескольких тендерных предложений, либо в результате такой проверки одному из претендентов необоснованно отдается предпочтение.

• Исходя из сведений, представленных в тендерном предложении, претендент должен быть дисквалифицирован, однако этого не происходит.

• Самое низкобюджетное тендерное предложение дисквалифицируется без обоснований, либо эти обоснования неудовлетворительны.

• Разъяснение по вопросам проведения тендера используется для того, чтобы замаскировать факт финансовых переговоров с победившим претендентом.

• Члены комитета по оценке тендерных предложений имеют личную заинтересованность в результатах оценки.

• В предложениях об оказании консультационных услуг искажаются резюме консультантов.

• Процесс обсуждения условий и реализации контракта неоправданно затягивается.

• Контракт не соответствует техническим условиям, представленным в тендерной документации.

• Названия подрядчика, указанные в контракте и отчете об итогах оценки тендерных предложений, не совпадают.

• Стоимость контракта отличается от той, которая указана в отчете об итогах оценки тендерных предложений.

• Контракт допускает изменения, не предусмотренные тендерной документацией.

• Выдвигается требование о привлечении субподрядчика.

• При наличии жесткой системы изменения условий контракта в самом контракте не определены требования к оценке.

• Сотрудники, участвующие в принятии решения о заключении контракта, контролируют исполнение данного контракта (заключение контракта и контроль его исполнения осуществляет одна и та же организация-заказчик).

Эта стадия начинается сразу после заключения контракта, когда подрядчик или поставщик уже известен и обязан выполнять условия контракта. Заказчик осуществляет управление контрактом, включая контроль его исполнения. Процедуры контроля должны быть заранее определены и предусматривать четкое документирование и отчетность, чтобы обеспечить расходование средств в строгом соответствии с условиями контракта. Стандартные процедуры также необходимо четко сформулировать. В целом процесс реализации контракта и контроля его исполнения имеет немало уязвимых мест.

Низкая эффективность систем бухгалтерского учета является общей проблемой для многих развивающихся стран, что затрудняет выявление финансовых нарушений и создает условия для противоправных действий (таких как включение в платежные ведомости фиктивных работников) (Werlin, 2005, р. 521).

Контроль за исполнением контракта и ходом работ имеет большое значение для противодействия коррупции. При ненадлежащем и нерегулярном контроле отдельные лица получают возможность выкачивать средства, не выполняя при этом необходимый объем работ и не обеспечивая требуемого качества. Чтобы добиться осуществления работ в соответствии с условиями контракта, целесообразно проводить выборочные неожиданные проверки. Фактор неожиданности играет важную роль – если проверки предсказуемы и регулярны, у подрядчика остается возможность сокрытия противоправных действий. Сигнальные индикаторы, характерные для этой стадии, перечислены в примере 9.4.

• Технические условия или объем работ меняются после заключения контракта.

• По результатам выездной проверки выясняется, что работы выполнены с нарушением технических условий (осуществлена приемка некачественных работ, товаров или услуг).

• По результатам выездной проверки выясняется, что проект выполнен в меньшем объеме, нежели предусмотрено, или завершенный проект неработоспособен.

• Товары или услуги не используются либо используются нецелевым образом.

• Объемы поставок товаров и материалов не соответствуют требованиям.

• В ходе реализации контракта возникают задержки в поставке товаров или услуг.

• Назначенные консультанты заменяются менее квалифицированными, неопытными специалистами.

• Ключевые сотрудники центра управления проектом/группы реализации проекта часто меняются.

• Меняется состав центра управления проектом/группы реализации проекта, отвечающий за проверку и подтверждение поставок.

• Контроль выполнения реальных работ неэффективен или отсутствует вообще.

• Контроль выполнения объема работ и проведения инспекций недостаточен или отсутствует.

• Не ведутся журналы учета работ и протоколы совещаний.

• Письменные инструкции подрядчикам не предоставляются. Распоряжения подрядчикам (в том числе об изменении условий контракта) отдаются только в устной форме.

• Учет в центре управления проектом/группе реализации проекта ведется не в полном объеме. Велико количество недостающих документов.

• Заявки на изменение условий контракта подаются слишком часто.

• Исполнительные чертежи представляют собой ксерокопии технических условий, содержащихся в тендерной документации.

• Рабочие и исполнительные чертежи, а также резервные копии данных содержат ошибки или повторы.

• Промежуточные платежи производятся несвоевременно.

• Для согласования промежуточных платежей требуется слишком много подписей.

• Оценка деятельности подрядчиков не документируется.

• Обоснования фактов превышения стоимости неудовлетворительны.

• Клиент не удовлетворен выполненными работами.