Сергей Лысенко - Как раскрывать экономические преступления

Общая информация о хищениях

Преступления против собственности предприятий и организаций отличаются от остальных тем, что объектом для преступных посягательств является их имущество. Этим имуществом могут быть деньги, информация, ценные бумаги, промышленные товары и другие активы, что в состоянии похитить преступники. Отличие одного конкретного экономического преступления от другого заключается в способе завладения имуществом. В зависимости от тяжести последствий совершенного преступления, от ущерба, нанесенного потерпевшим, от количества преступников и жестокости преступления предусматривается и наказание. Относительно истории возникновения данного вида преступлений, следует сказать, что возникли они в тот период, когда люди осознали преимущества наличия лишних вещей, которые превращались в богатство. С появлением различий В степени богатства появляются и завистники, то есть те, кто хотел разбогатеть за счет других. Во времена, когда нанесение телесных повреждений и убийство было обычным делом, преступники не утруждали себя выдумыванием изощренных способов для совершения преступлений. Однако с развитием цивилизации общество стало принимать законы, за нарушение которых предусматривалось тяжкое наказание. Для завладения имуществом преступники стали выдумывать более гуманные, а значит и более хитрые способы. Позитивным в данном случае было влияние научно-технического прогресса, благодаря которому слабые научились себя защищать с помощью оружия, что и усложнило действия преступников. С появлением излишков производства и наемного труда появились первые предприятия. С ними возникли новые слои населения – наемные работники. Стремление к наживе и возможность использовать свое служебное положение толкало наемных работников на всевозможные злоупотребления и хищения. Думается, что именно с тех пор началось хищение и злоупотребление служебным положением. С развитием общества усложнилось противостояние между преступниками и людьми, которые с ними борются, а также усложнился состав преступной среды. С разделением преступников по видам совершаемых ими преступлений их специализация стала более узкой, тем самым усовершенствовались навыки. Вокруг преступников образовалась целая инфраструктура из числа людей, помогавших им: скупщики, барыги, содержатели притонов, изготовители поддельных документов. Они обеспечивали преступникам возможность быстрого избавления от краденого, предоставления мест отдыха, приобретения “орудий труда”, то есть все те, кто помогал им в работе и комфортном существовании. Одновременно развивались способы поимки и изобличения преступников, многие из которых дошли и до наших дней, свидетельствуя об их эффективности. Психологическим стимулом к хищениям собственности предприятий и организаций является зависть и жажда обогащения, возникающая у преступников с получением информации о находящихся ценностях, местах их хранения и способах завладения ими. Иначе говоря, преступниками движут корыстные мотивы и зависть, хотя иногда может быть месть, но об этом позже. Человек, принявший решение совершить хищение, должен преодолеть боязнь быть пойманным. Кроме того, он должен быть достаточно сообразительным, чтобы спланировать совершение преступления тайно или с применением обмана. Как правило, преступники продумывают как процесс совершения преступления, так и возможность его сокрытия в случае оставления следов. Значительное внимание классификации и определению психологического портрета преступников, совершающих хищения, особенно с проникновением в помещение, уделено американскими специалистами. Воспользуемся информацией их исследований для своей пользы. Подробная информация об этих исследованиях будет сообщена в каждой отдельной главе, посвящённой конкретному преступлению. Единственное отличие в расследовании преступлений между нами и американцами состоит в том, что у них существует такое понятие, как кража со взломом, которая включает в себя незаконное проникновение в помещение, совершенное с применением или без применения силы, с намерением совершить уголовное преступление или хищение. Делая выводы о путях получения информации о по терпевших преступниками, прежде всего следует перестать винить кого-либо постороннего. В большинстве случаев виноваты сами потерпевшие.

В связи с тем, что объектом посягательств в этой категории преступлений является имущество предприятий и организаций, то установление точного перечня пропавшего имущества имеет большое значение для последующего раскрытия этого вида экономических преступлений. Во всех случаях данный вопрос необходимо выяснять у причастных к обращению имущества лиц. При проведении разведывательного опроса можно задавать примерно такие вопросы:

• Какое имущество исчезло? Где оно хранилось? Если имущество было спрятано в закрытом месте, то кто мог знать об этом месте?

• Не пропадало ли какое-либо имущество на предприятии ранее и не подозревался ли кто-либо в хищении?

• Не производились ли на предприятии и в офисе какие-либо ремонтные работы? Кто их производил? Не обращало ли на себя внимание поведение рабочих?

• Не собирались ли сотрудники менять место работы? Приходил ли кто-нибудь посторонний?

• Не получало ли предприятие крупных кредитов? Кто мог об этом знать?

• Не интересовался ли кто-либо распорядком дня предприятия? С кем он вел разговоры на эту тему? Чем они закончились?

• Не вели ли посторонние каких-либо разговоров, не имеющих отношения к основной цели их визита?

• Какой образ жизни вели все сотрудники, которые соприкасались с похищенным имуществом? С кем общались? Впускали ли они к себе на работу посторонних?

Это примерный перечень вопросов, но детектив может спрашивать и о других важных для него вещах. Главное – не уходить в сторону от основной темы и не запутывать себя и собеседников. Каждый из указанных вопросов открывает отдельное на правление для поисков. Исходя из полученных ответов на вопросы и появление интересных зацепок, возможно построение рабочих версий по работе для раскрытия преступлений. Каждый вопрос может быть основанием для отдельной версии, которую следует развивать и дорабатывать, проводя розыскные мероприятия, исходя из того, кто мог знать и у кого были соответствующие мотивы для завладения именно этим имуществом. По делам о хищении чужой собственности, о растратах и хищениях основными, подлежащими разрешению во время раскрытия преступления, типовыми вопросами являются те, что касаются факта похищения тех или иных ценностей, размеров похищенного или растраченного, способов, времени и других обстоятельств этого хищения, о личности похитителей, о судьбе похищенного и т. п. Естественно, ответы на большинство поставленных вопросов можно получить, использовав соответствующие документы по учету прихода и расхода ценностей, изучая их во время оперативного осмотра, но значительная их часть будет разрешена на основании показаний свидетелей при проведении разведывательных опросов. Кроме этого, львиную долю информации о возможных версиях должны предоставить аудиторы или ревизоры, с которыми экономический детектив обязан сотрудничать очень плотно на протяжении всего расследования. Все указанные специалисты могут проходить свидетелями по расследованию. Такими свидетелями должны явиться ревизоры, производившие ревизию учреждения, в котором обнаружено хищение или растрата, лица, связанные по работе с подозреваемым в хищении, лица, знающие постановку учета, порядок хранения и движения ценностей в данном учреждении или организации, лица, близко знающие подозреваемого и могущие подробно рассказать о его образе жизни до и после хищения, и т. д. Часто хищение или растрата ценностей сопровождается подделкой документов. Одним из способов проверки правильности документа или выявления подлога является опрос лиц, которые принимали участие как в составлении документа, так и в проводке его по бухгалтерским записям. Нередко хищение ценностей производится лицами, по-своему служебному положению имеющими доступ к ним, путем выноса или вывоза их большими партиями. Обстоятельства, при которых производились хищения, похитители и их со участники могут быть установлены показаниями низовых работников места хранения ценностей (например, склада, откуда они похищены), показаниями уборщиц, конторщиков, охранников и др. таких случаях очень важно, чтобы детектив заранее осознавал значение своих действий, цель опросов конкретных лиц, планировал последовательность опросов и других первичных действий в зависимости от сложившейся ситуации. Имеется в виду информация об обстоятельствах, которые предшествовали совершению преступления, сопровождали его и наступили в результате совершения преступления. Приведем пример непоследовательности правоохранителей при опросах.