Array Коллектив авторов - Интеллектуальный потенциал XXI века: ступени познания. Материалы V Региональной студенческой научно-практической конференции

3. Профессиональное управление денежными потоками положительно отражается на взаимоотношениях предприятия с банками, поставщиками, покупателями и др.

Только путем управления денежными потоками можно решить проблему разрыва между суммой платежей и суммой поступлений, т.е. проблему ликвидности. В этих целях необходимо увеличить сумму собственных или заемных средств в обороте участников группы [1, 20].

Таким образом, эффективное управление денежными потоками ИПС способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли. Денежный поток является важной экономической категорией и самостоятельным объектом финансового менеджмента, определяющего эффективность хозяйственной деятельности предприятия в процессе функционирования любого предприятия (организации) [2, 720].

Создание корпоративной системы управления денежными средствами является длительным и сложным процессом, решением поставленных проблем видится внедрение модели cash pooling (кэшпуллинг).

Организация виртуального пула означает объединение счетов участников без фактической консолидации денежных на основном счете (или Мастер-счете). Реального движения денежных средств по счетам не происходит, но в целях управления банк считает общий баланс счетов и соответственным образом выплачивает и начисляет проценты на остатки по счетам участников пула [3, 344].

В международной практике cash pooling уже давно используется крупными корпорациями. Соответственно практически все ведущие международные банки имеют в своей продуктовой линейке предложения по организации системы cash pooling.

Таким образом, основной целью управления денежными потоками ИПС является обеспечение финансового равновесия группы компаний в процессе деятельности и развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств, а также их синхронизации во времени. Рациональное управление денежными потоками позволяет снизить финансовые риски компании, оптимизировать налоговую нагрузку, снизить потребность во внешних источниках посредством организации внутреннего финансового заимствования. Управление денежными потоками ИПС является частью финансовой политики компании, решение вопросов оптимального распределения и перераспределения денежных потоков между бизнес-единицами группы способствует реализации финансово-кредитного механизма ИПС.

1. Александров, О.А. Методика анализа использования денежных средств в коммерческих организациях / О.А. Александров // Экономический анализ: теория и практика. 2010. – № 8. С. 20 – 22.

2. Бланк, И.А. Управление активами / И.А. Бланк. – К.: НикаЦентр, Эльга, 2009. – 720 с.

3. Банк, В.Р. Финансовый анализ: учебное пособие / В.Р. Банк, С.В. Банк, А. В. Тараскина – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2011. – 344 с.

4. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики / Е.М. Сорокина // Финансы и статистика. 2010. – № 13. С.26-30.

Необходимо напомнить, что в Республике Татарстан уже ранее были разработаны и реализованы две программы в области энергосбережения и повышения энергоэффективности.

За время реализации первой республиканской целевой программы «Энергосбережение в Республике Татарстан на 2000-2005 годы» было обеспечено снижение энергоемкости ВРП республики на 28 процентов.

Реализация второй республиканской целевой программы «Энергоресурсоэффективность в Республике Татарстан на 2006-2010 годы», обеспечило снижение энергоемкости ВРП республики на 17 процентов.

Рассмотрим программу энергосбережения в РТ до 2020 года: сокращение удельного потребления первичного топлива при производстве электрической и тепловой энергии; снижение удельного потребления электрической и тепловой энергии, воды и природного газа, сокращение потерь энергоресурсов в сфере производства и потребления; снижение техногенной нагрузки на окружающую среду. Имеющийся опыт показывает, что рост ВРП в экономической системе может быть достигнут без существенного увеличения энергопотребления за счет вложения инвестиций в повышение энергетической эффективности и энергосбережение в секторах производства и потребления энергоресурсов. Учитывая объем потребления энергетических ресурсов в республике, для достижения двукратного роста ВРП к 2020 г. без существенного увеличения энергопотребления необходимо вложить в применение энергосберегающих технологий порядка 7,3 млрд. долларов США инвестиций, что при курсе доллара 31 рубль составляет 227,13 млрд. рублей в ценах 2010 года.

Организацию управления и контроля за исполнением Программы осуществляют:

1) Государственный Совет Республики Татарстан, который осуществляет на территории Республики Татарстан законодательное регулирование отношений в области энергосбережения и т.д.;

2) Кабинет Министров Республики Татарстан, который осуществляет управление энергосбережением на республиканском уровне через рабочие органы Министерства энергетики Республики Татарстан; Центр энергосберегающих технологий Республики Татарстан;

3) Координационный совет по проблемам энергосбережения и повышения энергетической эффективности Республики Татарстан, осуществляющий координацию работ по реализации политики обеспечения энергоэффективности экономики республики, руководство и контроль за ходом реализации Программы;

4) Министерство энергетики Республики Татарстан, осуществляющее оперативное управление ходом реализации Программы.

На наш взгляд, одной из основных проблем при внедрении энергосберегающих мероприятий на предприятиях и организациях республики является отсутствие необходимой технической компетенции заказчиков и исполнителей энергосберегающих мероприятий. Эта проблема решается путем разработки и распространения нормативно-методических материалов, описывающих типовые технические и организационные решения по энергосбережению, проведения обучающих семинаров и курсов. Эту роль должны возложить на себя уполномоченные в области энергосбережения органы государственной власти республики.

Для повышения энергетической и экологической эффективности предприятий и организаций республики необходима модернизация существующей технологической базы на основе внедрения современных инновационных энергоресурсосберегающих технологий, позволяющих существенно снизить техногенную нагрузку на окружающую среду.