Ольга Борзунова - Комментарий к Федеральному закону от 18 июля 2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (постатейный)

Все финансовые нормативы можно разделить на три группы. К первой группе будут относиться финансовые нормативы, связанные с формированием фондов кредитного кооператива. Согласно п. 1 ч. 4 комментируемой статьи величина резервного фонда должна составлять не менее 5% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива и отраженных в финансовой (бухгалтерской) отчетности на конец предыдущего отчетного периода. Для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания, размер составляет 2%.

Согласно п. 5 ч. 4 комментируемой статьи минимальная величина паевого фонда кредитного кооператива должна составлять не менее 8% суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива и отраженных в финансовой (бухгалтерской) отчетности на конец предыдущего отчетного года.

Вторая группа финансовых нормативов связана с привлечением денежных средств. Согласно п. 2 ч. 4 комментируемой статьи максимальная сумма денежных средств, привлеченных от одного члена кредитного кооператива или от нескольких аффилированных членов, должна составлять не более 20% общей суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) на момент принятия решения о привлечении средств. Для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее двух лет со дня его создания, – не более 30%.

Согласно п. 6 ч. 4 комментируемой статьи максимальная сумма денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), должна составлять не более 50% общей суммы привлеченных денежных средств членов кредитного кооператива.

Третья группа финансовых нормативов связана с распоряжением кредитным кооперативом своими средствами. Согласно п. 3 ч. 4 комментируемой статьи максимальная сумма займа, предоставляемого одному члену кредитного кооператива, должна составлять не более 10% общей суммы задолженности по займам, выданным кредитным кооперативом на момент принятия решения о предоставлении займа.

Согласно п. 4 ч. 4 комментируемой статьи максимальная сумма займа, предоставляемого нескольким членам кредитного кооператива, являющимся аффилированными лицами, не может превышать 20% общей суммы задолженности.

Для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее двух лет со дня его создания, указанные финансовые нормативы оставляют не более 20% и 30%.

Согласно п. 7 ч. 4 комментируемой статьи максимальная сумма денежных средств, направляемых в кредитные кооперативы второго уровня кредитным кооперативом, являющимся их членом, должна составлять не более 10% суммы паевого фонда и привлеченных средств кредитного кооператива.

Согласно п. 8 ч. 4 комментируемой статьи общая сумма денежных средств, направляемых кредитным кооперативом в течение отчетного периода на цели, не связанные с выдачей займов членам кредитного кооператива, не может составлять более 50% общей суммы средств, привлеченных кредитным кооперативом от его членов в течение соответствующего отчетного периода.

11. Согласно ч. 7 комментируемой статьи кредитный кооператив вправе страховать свои имущественные интересы в страховых организациях и (или) обществах взаимного страхования. Кредитный кооператив вправе страховать риск утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества кредитного кооператива, а также риск ответственности кредитного кооператива за нарушение договоров, на основании которых привлекаются денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков).

Заключение договоров страхования осуществляется в порядке, установленном Законом РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и гл. 48 ГК РФ.

Согласно ст. 929 ГК РФ имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.

Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование «за счет кого следует»).

При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.

Согласно ст. 932 ГК РФ страхование риска ответственности за нарушение договора допускается в случаях, предусмотренных законом. Часть 3 комментируемой статьи устанавливает такой случай.

По договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. Договор страхования, не соответствующий этому требованию, ничтожен. Таким образом, страхователем может выступать только кредитный кооператив, а не саморегулируемая организация. Страхователь, согласно п. 1 ст. 263 НК РФ, вправе учесть страховые взносы по таким договорам в числе расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций.

Риск ответственности за нарушение договора считается застрахованным в пользу стороны, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность, – выгодоприобретателя, даже если договор страхования заключен в пользу другого лица либо в нем не сказано, в чью пользу он заключен. Таким образом, выгодоприобретателем, т. е. лицом, получающим возмещение по договору, в любом случае будет пайщик кредитного кооператива, заключивший договор передачи личных сбережений.

Также, обращаем внимание, что на основании ст. 1072 ГК РФ юридическое лицо, застраховавшее свою ответственность в порядке добровольного или обязательного страхования в пользу потерпевшего, в случае, когда страховое возмещение недостаточно для того, чтобы полностью возместить причиненный вред, согласно постановлению Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19 сентября 2008 г. № 17АП-6412/2008-ГК по делу № А71-2272/2008 возмещает разницу между страховым возмещением и фактическим размером ущерба.

При этом согласно ч. 3 ст. 39 Федерального закона «О саморегулируемых организациях» минимальный размер страховой суммы по договору страхования ответственности каждого члена саморегулируемой организации не может быть менее 30 тыс. руб. в год.

Обращаем внимание, что по искам, вытекающим из договоров имущественного страхования, ст. 966 ГК РФ установлен специальный двухгодичный срок давности. Как указал Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в своем постановлении от 10 декабря 2007 г. № 17АП-7821/2007-ГК по делу № А60-9180/2007, при таких обстоятельствах основания применения к спорным отношениям трехгодичной исковой давности отсутствуют.