Николай Симонов - Очерки истории банковской системы России. 1988–2013 гг.

• «Акт проверки деятельности Центрального банка Российской Федерации по отдельным вопросам формирования, размещения (управления) и использования золотовалютных резервов Российской Федерации в 1997–1998 годах» от 19 ноября 1998 года;

• «Акт о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Центрального банка Российской Федерации за 1997–1998 годы» от 24 ноября 1998 года [116].

Счетная палата РФ выявила в Центробанке РФ грубейшие нарушения принципов бухгалтерского учета, зафиксировала несколько незаконных операций с цветными металлами, нарушение правил переоценки стоимости драгметаллов, что привело к искажению суммы прибыли, которая должна идти в федеральный бюджет.

Кроме того, несмотря на то, что по закону от налогообложения освобождается только сам Центробанк и его подразделения, было выявлено незаконное уклонение от налогообложения средств, дополнительно создаваемых Центральным банком для себя страховых и иных фондов, а также предприятий, не имеющих отношения к его функциям. Никто из должностных лиц Центрального банка за указанные нарушения никакой ответственности не понес, а сами акты проверки вскоре оказались засекреченными.

Многих экспертов в России и за рубежом до сих пор интересует судьба пятимиллиардного стабилизационного кредита, предоставленного российскому Правительству Международным валютным фондом накануне дефолта. В июне 1998 г. А. Б. Чубайс, назначенный Ельциным спецпредставителем президента по связям с международными финансовыми организациями, отправился в Вашингтон для переговоров с МВФ и американскими властями. Ему удалось договориться о получении специального пакета помощи в размере $24 млрд. Это были новые кредиты – в дополнение к $23 млрд., на которые внешний долг России уже увеличился в первой половине 1998 года.

Эксперты МВФ полагают, что средства первого транша – $4,6 млрд. – были лишь частично направлены на поддержку Минфина и стабилизацию обменного курса. Большая часть пошла на конвертацию рублей, вырученных Сберегательным банком РФ после лавинообразного сброса «коротких» ГКО, в доллары. Возникает интересный вопрос, не был ли Сбербанк тем самым «иностранным спекулянтом», который по версии денежных властей, в июле 1998 г. обрушил российский фондовый рынок и, якобы, «вывел» деньги за рубеж?

Публикации МВФ доступны в сети Интернет. 30 сентября 1998 года на сайте МВФ появился доклад «Перспективы мировой экономики». На стр. 67 документа можно прочитать следующее:

«Наконец, государственный Сбербанк принял решение не продлевать свой значительный портфель казначейских облигаций, срок оплаты которых приходился на последние две недели июля, вынудив тем самым правительство брать в долг под сравнительно высокие проценты для обслуживания своего долга и подорвав уверенность других инвесторов в том, что правительство сможет осуществить продление своего долга в будущем».

Слабым оправданием денежно-кредитной политики Центрального банка в 1996–1998 гг. является подавление инфляции до 1 % в среднемесячном исчислении и проведение с 1 января 1998 года 1000-кратной деноминация купюр. В российских СМИ, не скупясь на похвалы, писали, что при курсе 6 рублей за $1 Россия стала похожа на Францию – там тоже за доллар США давали 6 франков. Кончилось все 17 августа и курсом в 26 рублей за доллар.

Вместе с тем, следует признать, что денежная реформа 1998 года была по-своему уникальна. Во-первых, о ней объявили за 5 месяцев до ее проведения в Указе Президента РФ № 822 от 4 августа 1997 года «Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен». Во-вторых, обмена денег в привычном смысле не было. Старые купюры и монеты изымались из обращения вплоть до 1 января 2003 года.

За проведение денежной реформы отвечал первый зампред Центрального банка А. В. Войлуков – авторитетнейший банкир, который работал в Госбанке СССР с 1955 года, принимал участие в денежной реформе 1961 года и вышел в отставку 8 февраля 2005 года, когда ему уже исполнилось 72 года.

Первое полугодие 1998 года российские банки закончили почти без прибыли (1,3 млрд. руб.), причем, по итогам первых пяти месяцев их расходы превысили доходы. Общее количество действующих кредитных организаций за 1997 год сократилось 2029 до 1697. Структура доходов и расходов также претерпела изменения, связанные с событиями на финансовых рынках. Наиболее значимым из них стало резкое увеличение расходов по операциям с государственными облигациями (прежде всего за счет отрицательной переоценки портфеля ГКО-ОФЗ), доля которых в расходах банков возросла с 5 %, (но итогам 1997 г.) до 13,6 % (за первое полугодие 1998 г).

Суммарный капитал 20 крупнейших российских банков (за исключением Сбербанка и Внешторгбанка) с января по июлю 1998 г. уменьшился более чем на 15 %, а величина ликвидных активов сократилась в три раза. В I квартале 1998 г. резко упала ликвидность «Инкомбанка», «СБС-Агро» и «Российского кредита». Во II квартале к ним присоединились «Менатеп» и «Мосбизнесбанк».

Предчувствие финансового банкротства государства и масштабного кризиса банковской системы России витало в воздухе [117].

8 мая 1998 г. Центральный банк объявил о введении временной администрации в «Токобанке». Этот банк не был известен широкой публике. Он никогда не завлекал к себе толпы частных клиентов. Не заманивал их дешевыми пластиковыми карточками или высокими процентами по вкладам. Не нуждался в рекламе. И в то же время это был один из лучших банков России, который регулярно входил в десятку самых надежных. С ним охотно работали западные финансисты, ему давали выгодные кредиты, через него в Россию шли значительные денежные потоки.

Ситуация, сложившаяся вокруг «Токобанка», была воспринята в банковском сообществе, как крайне опасная для всей банковской системы, поскольку «Токобанк» являлся одним из крупнейших заемщиков средств у банков-нерезидентов; его суммарные обязательства перед иностранными банками оценивались в $500 млн., не считая задолженности по форвардным контрактам.

«Банк Москвы» изъявил желание приобрести «Токобанк» и рассчитаться по его обязательствам, но после аудиторской проверки от сделки отказался. Анализ баланса и внебалансовых операций «Токобанка» показал убытки даже в 3 раза большие, чем установило ГУ Центрального банка по Москве. 31 августа 1998 г. приказом № ОД-413 Центральный банк отозвал у «Токобанка» лицензию на совершение банковских операций.

Известие о результатах независимого аудита «Токобанка», а также иные причины дали повод рейтинговому агентству Moody`s заявить о том, что в ближайшее время им может быть снижен кредитный рейтинг сразу девяти российским банкам, не называя их поименно. Прекращение внешнего финансирования банковской системы во II квартале 1998 года и отрицательное внешнее финансирование (отток капитала), начиная с III квартала, поставили перед крупнейшими российскими банками трудную задачу поиска достаточного объема ликвидных ресурсов. Пятикратная девальвация рубля и подрыв доверия к банкам со стороны клиентов и вкладчиков сделали эту задачу неразрешимой.