Сергей Лысенко - Как раскрывать экономические преступления

Интересно обратить внимание на то, что воровство среди сотрудников сокращается в тех случаях, когда организация подробно разъясняет работникам, какие действия являются правонарушениями, а что допускается. Эта мера, дополненная такими условиями работы, которые убеждают работников в том, что организация заботится о них. По-видимому, это является наиболее эффективным способом сокращения воровства, количества контрпродуктивных действий среди сотрудников. Кроме того, улучшение условий работы ожидает, что работник станет более лояльным и преданным организации и тем самым обеспечит соответствующие модели для новых работников. Но лояльность к компании может зайти слишком далеко, если работник будет больше подчинен руководству, нежели привержен закону и этическим нормам. Личная слепая лояльность часто ведет к корпоративным преступлениям. Степень вовлеченности в преступную деятельность и уро-вень хищений зависят от должности, которую занимает расхититель. Весьма понятно, что чем больше возможностей для хищения и чем больше активов находится в управлении, тем больше размер похищенного оседает в карманах преступника.

Основания и мотивы таким преступлениям всегда корыстные и были описаны выше. Тяжесть содеянного зависит от размера стоимости похищенного, а размер стоимости зависит от возможностей должности преступника. Поскольку мелкие ценности контролируются в организациях слабее, чем крупные, то и похитить их проще. Соответственно, для совершения крупного хищения нужна большая подготовка, вовлечение большего количества участников и длительный промежуток времени. Все основные и крупные ценности состоят на документальном и бухгалтерском учете, поэтому для осуществления хищений приходится производить махинации с соответствующими документами. Эти махинации могут выглядеть в виде выдачи неправомерных документов, представляющих незаконные акты, являющиеся результатом злоупотребления или превышения своих полномочий преступником. В другом случае могут использоваться поддельные документы.

Для борьбы с такими преступлениями, как и со многими перечисленными, лучшее средство – профилактика. Изучайте тех, с кем работаете или планируете работать. Многие компании при приеме на работу используют также проверку кандидатов на “детекторе лжи”. Рассмотрим несколько основных случаев совершения и сокрытия данного преступления. Преступники могут похищать имущество или деньги. Эти ценности передаются соучастникам по фиктивным документам, на которых указываются данные соучастников и автомобили, на которых производили вывоз. Но данные на документах могут быть и фиктивными. Поэтому, если все фигуранты установлены, детективу следует провести аудит и сверку материальных ценностей, установить размер ущерба и привлечь следователя. Единственно, что полезно будет сделать, проверить место нахождения похищенного имущества согласно имеющихся документов, это поможет правоохранителям при сборе материала. Если документы поддельные, данные соучастников, указанные в документах, недействительны, то вопросы о личности соучастников необходимо задавать сотруднику, отвечавшему за оборот похищенных ценностей. Он может говорить, что его самого обманули и в его обязанности не входит проверка достоверности данных клиентов по документам. В этих случаях эффективным является использование полиграфа для проверки человека на причастность к совершению хищения. Раскрывая преступления, очень важно устанавливать обстоятельства, которые предшествовали совершению преступления, а также сопутствовали и последовали ему. Это позволит установить полную схему совершения преступления, возможных соучастников и их роли. Так как круг подозреваемых в данных преступлениях всегда очерчен более-менее четко, то нет сложности в выдвижении рабочих версий по раскрытию преступления и установлению виновных. Версии уже сразу могут быть конкретизированы, то есть касаться установления и изобличения конкретных лиц. Соответственно, планы действий детектив продумывает и проводит относительно конкретных людей. В таких случаях нужно проводить опросы сотрудников с целью нахождения очевидцев, которые могут что-либо сообщить о преступниках. Принципы опроса ранее уже освещались, да и цели те же (номера авто, приметы, видеокамеры).

Затем важно плотно взять под наблюдение самих подозреваемых. Провести разведывательную установку по местам их жительства, частого пребывания и работы, подобрать возможных информаторов среди их соседей, знакомых. В заключение провести в течение некоторого времени скрытое наблюдение за ними с одновременным получением информации от информаторов. Целью действий детектива должно быть установление возможных соучастников преступления и мест сокрытия похищенного. Во время сбора информации и проверки указанных лиц следует обращать внимание на изменение в жизни подозреваемых – их резкое богатство или смена образа жизни, которую они не способны толком объяснить окружающим, и т. д. Всю добытую информацию необходимо интерпретировать в материалы дела через следователя и проведение следственных действий. Как неоднократно отмечалось ранее, при отсутствии иных возможностей подозреваемого сотрудника можно опросить с использованием полиграфа. Примечателен пример, произошедший незадолго до написания этой книги в Киеве в 2016 году. В одной депозитарной организации имелось несколько десятков клиентов, которые на своих счетах хранили ценные бумаги. Но после нескольких нарушений Комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку Украины приняла решение лишить эту депозитарную организацию лицензии на право заниматься этой деятельностью. По закону депозитарная организация должна была передать все ценные бумаги своих клиентов, находящиеся у них на счетах, либо самим клиентам, либо в Национальный депозитарий Украины.

Этого не произошло, так как учредитель депозитарной организации решил под конец своей деятельности сорвать “куш”. Войдя в сговор со своими коллегами, он решил перепродать самые ликвидные ценные бумаги на рынке. Для операции злоумышленники приобрели поддельный паспорт, изготовили поддельные печати фирм – собственников ценных бумаг и дождались срока лишения лицензии. Не сообщая о своем закрытии, за день до закрытия преступники изготовили поддельную доверенность на имя лица, указанного в поддельном паспорте. От имени этого лица произвели сделки купли-продажи ценных бумаг клиентов на своих подставных лиц и их фирмы.

Детективы одной из потерпевших организаций узнали о случившемся только через две недели после произошедшего, когда владельцу подошел срок получать проценты по облигациям. Владелец облигаций перед получением процентов заказывает в Национальном депозитарии Украины реестр владельцев облигаций. Представьте, каково было его удивление, когда он не увидел себя в числе собственников своих облигаций на сумму примерно в семь миллионов гривен. Поиски начались с написания заявления в правоохранительные органы и обращения в Национальную комиссию по ценным бумагам и фондовому рынку (дальше – Нацкомиссия) о блокировании дальнейшего движения облигаций, так как каждый день облигации перепродавались новому юридическому лицу. Из информации, полученной в Нацкомиссии, были установлены первые приобретатели облигаций и последние их держатели на день блокирования их движений.